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付款管理制度（精選14篇）
在當(dāng)下社會(huì)，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的付款管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
付款管理制度 1
1、目的
為加強(qiáng)資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。
2、職責(zé)
集團(tuán)公司實(shí)行資金支出統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。
3、工作程序
3.1現(xiàn)金管理
3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要超限額支付現(xiàn)金，必須報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.1.2公司所屬二級(jí)單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣1500元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過(guò)庫(kù)存限額，超過(guò)限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室或銀行。
3.1.3嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得公款私存.
3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)資金管理室支取現(xiàn)金；支出在2000元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)銀行支取現(xiàn)金�？毓勺庸局С鲈�1000元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)銀行支取現(xiàn)金。
3.1.6會(huì)計(jì)主管每月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并和出納簽字確認(rèn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
3.1.7財(cái)務(wù)部主管部長(zhǎng)每季會(huì)同會(huì)計(jì)主管抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)。對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書
面形式呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。
3.2各二級(jí)單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。
3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)預(yù)算自動(dòng)檢測(cè)后，財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。
3.2.2不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的付款憑證開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。
3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：
3.3.1電費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預(yù)付當(dāng)月電費(fèi)的50%，每月30日前結(jié)清本月電費(fèi)。
3.3.2鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額根據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。
3.3.3稅金根據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算室和集團(tuán)會(huì)計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅憑證，由財(cái)務(wù)部資金管理室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。
3.3.4工資及獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)費(fèi)，根據(jù)財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。
3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財(cái)務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。
3.3.6支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)核。
3.3.7采購(gòu)款的支付堅(jiān)持采購(gòu)集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購(gòu)委托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。并在采購(gòu)合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.7.1國(guó)內(nèi)設(shè)備采購(gòu)
3.3.7.1.1 100萬(wàn)元以下的設(shè)備采購(gòu)合同，不支付預(yù)付款。
3.3.7.1.2 100萬(wàn)元以上的設(shè)備采購(gòu)合同，預(yù)付款不得超過(guò)合同總額的`20-30%，設(shè)備制造過(guò)程中不支付進(jìn)度款，設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同總額的60%，設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)
理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。
3.3.7.2進(jìn)口物資采購(gòu)根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。
3.3.7.3原燃材料、備件采購(gòu)、其他采購(gòu)(辦公用品等)不得預(yù)付款，貨物驗(yàn)收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無(wú)線通訊用品還須公司無(wú)線通訊委員會(huì)審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付預(yù)付款。
3.3.8采購(gòu)部門按市場(chǎng)情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。
3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個(gè)月，進(jìn)口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過(guò)國(guó)內(nèi)貿(mào)易商采購(gòu)的進(jìn)口物資和中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌匯票不小于60%。
3.3.10采購(gòu)款應(yīng)按采購(gòu)付款程序由采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制度共同辦理支付手續(xù)。
3.3.11嚴(yán)格控制工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.11.1 50萬(wàn)元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預(yù)付備料款和進(jìn)度款。
3.3.11.2 50萬(wàn)元以上的工程簽訂合同后預(yù)付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)度款最高不超過(guò)合同總價(jià)或進(jìn)度總額的80%（含備料款），工程完工驗(yàn)收合格一個(gè)月后安排支付竣工款5%，工程結(jié)算并審核完畢取得發(fā)票二個(gè)月后安排支付結(jié)算款5-10%，余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后安排支付。
3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程主管部門、規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計(jì)部部長(zhǎng)簽字的審計(jì)付款通知書后才能支付。
3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個(gè)月。
3.3.12臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。
3.3.13福利費(fèi)、電話費(fèi)、其他支出等，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付款。
3.3.14有采購(gòu)權(quán)的子公司付款時(shí)必須有審計(jì)部門簽章的合同及資金預(yù)算。
3.3.15其他支出由財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算合理安排。
3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國(guó)內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
4、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。
付款管理制度 2
為加強(qiáng)預(yù)付款管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對(duì)于特殊的情況，如設(shè)備、模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。
2. 預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過(guò)合同評(píng)審。預(yù)付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場(chǎng)情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過(guò)審批后的購(gòu)貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購(gòu)貨合同的，不得付款。
3. 預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必須對(duì)照合同進(jìn)行審核，對(duì)于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達(dá)到合同規(guī)定的.付款要求的，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。
4. 預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時(shí)間交付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)按照公司關(guān)于對(duì)賬的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行及時(shí)對(duì)賬并督促其履約。
5. 對(duì)于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已交付的，一般不需對(duì)賬。
6. 預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，原則上發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能及時(shí)開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對(duì)賬。
7. 業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動(dòng)，余額、發(fā)生時(shí)間、對(duì)方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)付賬款的清理情況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購(gòu)貨合同、簽證單和臺(tái)賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財(cái)務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細(xì)表報(bào)送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月）對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)，通過(guò)召開預(yù)付賬款例會(huì)及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。
9. 其他未盡事宜報(bào)請(qǐng)公司決定。
10.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
付款管理制度 3
第1章總則
第1條為加強(qiáng)公司對(duì)采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
第2條本制度所指的采購(gòu)業(yè)務(wù)包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)訂單、合同訂立、價(jià)格評(píng)審、物資入庫(kù)、購(gòu)貨發(fā)票、登記應(yīng)付賬款和支付貨款等業(yè)務(wù)。
第3條本制度適用于公司以及各成員單位。
第4條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，主管采購(gòu)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第2章崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第5條公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。
采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：
1、請(qǐng)購(gòu)與審批；
2、詢價(jià)與確定供應(yīng)商；
3、采購(gòu)合同的訂立與審計(jì)；
4、采購(gòu)與驗(yàn)收；
5、采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；
6、付款審批與付款執(zhí)行。
不得由同一部門或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。
第6條公司的物流部是負(fù)責(zé)采購(gòu)和付款的直接責(zé)任單位，其他部門和個(gè)人辦理采購(gòu)和付款業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并執(zhí)行本制度規(guī)定的執(zhí)行程序和辦法。
第7條公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。
第8條公司的物流部門應(yīng)建立內(nèi)部的職責(zé)分工權(quán)限，確保采購(gòu)與審批人員分
開，采購(gòu)與貨物驗(yàn)收或保管員分開。
第9條公司應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換。
第10條采購(gòu)部門除對(duì)采購(gòu)及付款的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)外，還應(yīng)對(duì)公司的存貨的安全性和計(jì)量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第11條物流部門要保證對(duì)已采購(gòu)的生產(chǎn)材料及低值易耗品的價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)確，以便于成本核算的準(zhǔn)確性。
第12條公司物流部門在辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)按如下程序執(zhí)行：根據(jù)生產(chǎn)部門下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃做采購(gòu)準(zhǔn)備，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，然后進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，由質(zhì)量管理部審核、主管副總審批后確定供應(yīng)商，簽訂合同，采購(gòu)、辦理驗(yàn)收入庫(kù)，登記賬簿、支付采購(gòu)貨款。
第13條物流部門負(fù)責(zé)編制請(qǐng)購(gòu)單、詢價(jià)與價(jià)格談判、簽定合同、采購(gòu)物資、請(qǐng)求付款等。
第14條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)結(jié)算采購(gòu)款項(xiàng)，登記存貨及應(yīng)付款項(xiàng)賬。
第15條財(cái)務(wù)部門在確保采購(gòu)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及符合付款手續(xù)后，積極組織資金付款。
第16條付款及審批執(zhí)行公司的貨幣資金管理制度：
1、采購(gòu)資金支出需要先編制物資采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)主管副總、財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理審批后履行借款審批程序。
2、經(jīng)手人負(fù)責(zé)填寫借款單進(jìn)行資金支出申請(qǐng)，要求填明資金借款的數(shù)量、原因、使用部門和數(shù)量及支付方式（現(xiàn)金、支票、電匯）,要求經(jīng)手人本人簽字確認(rèn)。
3、物流經(jīng)理負(fù)責(zé)審核采購(gòu)物資數(shù)量和價(jià)格的合理性及是否需要采購(gòu)的適用性，對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量進(jìn)行供應(yīng)商選擇把關(guān)，對(duì)采購(gòu)渠道進(jìn)行審核。對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。
4、主管副總負(fù)責(zé)審批程序的合理性和采購(gòu)效益性，是否有采購(gòu)計(jì)劃、是否符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，采購(gòu)方的選擇及價(jià)格是否合理，超標(biāo)準(zhǔn)使用資金需要特殊說(shuō)明。
5、財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)審核采購(gòu)審批程序是否健全，對(duì)資金的支出計(jì)劃做出審批。對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行賬目核對(duì)，對(duì)采購(gòu)資金進(jìn)行合同核對(duì)，對(duì)資金的支出風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審批。
6、總經(jīng)理可對(duì)上述的所有審核提出質(zhì)疑并要求解釋。
7、因特殊情況審批單審批手續(xù)不健全的，由財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)對(duì)總經(jīng)理進(jìn)行溝通，財(cái)務(wù)副總不在，由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理進(jìn)行溝通并在借款單中標(biāo)明溝通結(jié)果，并請(qǐng)授權(quán)人補(bǔ)批簽字。
8、采購(gòu)資金支付嚴(yán)格按公司審批權(quán)限審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。
9、財(cái)務(wù)部出納員接到審批健全的借款單負(fù)責(zé)支付資金，對(duì)于審批不健全的借款單拒絕支付。
10、要求現(xiàn)金和支票當(dāng)天支付，電匯在24小時(shí)內(nèi)支付。因資金控制或資金協(xié)調(diào)調(diào)整，財(cái)務(wù)部有權(quán)決定進(jìn)行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現(xiàn)金進(jìn)行物資采購(gòu)，特殊情況需要財(cái)務(wù)副總審批，并作特殊說(shuō)明。
12、財(cái)務(wù)部將采購(gòu)資金分別按供應(yīng)商掛“應(yīng)付賬款”，個(gè)人領(lǐng)用的備用金或現(xiàn)金零星采購(gòu)掛申請(qǐng)人“其他應(yīng)收款”。
13、采購(gòu)物資要求必須使用稅務(wù)正規(guī)發(fā)票。
14、發(fā)票報(bào)銷的手續(xù)：已經(jīng)借款報(bào)帳的，要求經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；未借款直接報(bào)賬，要求經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理審核，然后按公司的審批權(quán)限執(zhí)行本。
15、經(jīng)手人憑發(fā)票沖回自己的資金欠據(jù)或要求財(cái)務(wù)部核銷往來(lái)。沒有往來(lái)的由財(cái)務(wù)部付。
16、個(gè)人往來(lái)欠款超出3個(gè)月期限的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中清回欠款，必要時(shí)追究資金的使用利息。
17、對(duì)不能收回的`欠款，由經(jīng)手人承擔(dān)連帶責(zé)任；審批人承擔(dān)審批責(zé)任。
18、負(fù)責(zé)為成員單位采購(gòu)物資的采購(gòu)員按采購(gòu)物資索要發(fā)票。要求發(fā)票戶名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發(fā)票傳遞到成員單位，成員單位認(rèn)證采購(gòu)的物資與發(fā)票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉(zhuǎn)賬財(cái)務(wù)收據(jù)，采購(gòu)人憑收據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷自己的往來(lái)款項(xiàng)申請(qǐng)。如果接到貨物與發(fā)票不相符，需要成員單位財(cái)務(wù)部門同采購(gòu)部門采購(gòu)員協(xié)商解決。
第3章貨物采購(gòu)驗(yàn)收控制
第17條加強(qiáng)采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理，對(duì)采購(gòu)方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收
程序等做出明確規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。
第18條應(yīng)當(dāng)根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。公司及各成員單位大宗原材料采購(gòu)由公司物流部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。一般物品或勞務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)采用訂單采購(gòu)或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式。公司應(yīng)當(dāng)制定例外緊急需求的特殊采購(gòu)處理程序。
第19條應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由物流、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。小額零星采購(gòu)也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對(duì)價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查。
第20條采購(gòu)物資到達(dá)后，采購(gòu)人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質(zhì)檢人員對(duì)采購(gòu)物資質(zhì)量進(jìn)行檢查。
第21條采購(gòu)人員及質(zhì)檢員檢查后，應(yīng)及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)保管人員接到物資后，須檢查所購(gòu)物資是否附有供方合格證，到貨數(shù)量是否正確，是否有破損，經(jīng)檢查無(wú)誤，在《到貨登記簿》上進(jìn)行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。
第22條檢查合格的物資，倉(cāng)庫(kù)保管員要及時(shí)填寫材料物資入庫(kù)單，入庫(kù)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，存根聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)記賬用，第二聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬用，第三聯(lián)，稽核聯(lián)，采購(gòu)員報(bào)賬用。材料物資入庫(kù)單必須連續(xù)編號(hào)管理。
第23條入庫(kù)單的傳遞程序如下：
1、倉(cāng)庫(kù)保管員接到檢驗(yàn)合格的貨物后，由保管員填制材料入庫(kù)單，由質(zhì)檢員簽字，保管員填寫入庫(kù)單時(shí)，應(yīng)確保一個(gè)供貨商的原輔材料，一名采購(gòu)員采購(gòu)的原輔材料填到一張收料單上。
2、保管員填寫入庫(kù)單時(shí)，要填寫供貨單位、材料名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量及金額。
3、保管員根據(jù)填好的入庫(kù)單第一聯(lián)登記入賬。
4、材料入庫(kù)單經(jīng)采購(gòu)部門經(jīng)理簽字后，將第二聯(lián)聯(lián)同供貨商發(fā)票一同返給財(cái)務(wù)報(bào)賬，第三聯(lián)留給物流部門統(tǒng)計(jì)用。
5、入庫(kù)單第二聯(lián)留財(cái)務(wù)部門做登記材料明細(xì)賬用；月末成本會(huì)計(jì)需要去庫(kù)房稽核，核對(duì)材料入庫(kù)單和保管賬是否相符。
第24條保管人員要根據(jù)收料單及時(shí)登記倉(cāng)庫(kù)物資保管賬，保證會(huì)計(jì)人員及時(shí)進(jìn)行稽核。對(duì)于檢驗(yàn)不合格的物資，要及時(shí)通知采購(gòu)人員，由采購(gòu)人員與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理?yè)Q貨或退貨等事宜。
第4章應(yīng)付賬款入賬
第25條財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款入賬，應(yīng)付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發(fā)票（增值稅發(fā)票包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）、物流部門的請(qǐng)購(gòu)單及入庫(kù)單等；對(duì)于材料已入庫(kù)發(fā)票未到的采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)材料入庫(kù)單暫估價(jià)入賬，待發(fā)票回來(lái)時(shí)用紅字沖回原來(lái)暫估入賬數(shù)，按發(fā)票金額重新入賬。財(cái)務(wù)部在做暫估入賬時(shí)，根據(jù)材料入庫(kù)單上的購(gòu)買廠家登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬，以便隨時(shí)掌握應(yīng)付款情況、采購(gòu)員報(bào)賬情況以及供貨方開發(fā)票情況。
第26條財(cái)會(huì)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明、入庫(kù)單據(jù)等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
第27條會(huì)計(jì)人員對(duì)所收到的購(gòu)貨發(fā)票及相關(guān)憑證按規(guī)定檢查無(wú)誤后，方能進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第28條公司財(cái)務(wù)人員、采購(gòu)人員應(yīng)定期和供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款往來(lái)賬。
第29條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。
第5章監(jiān)督檢查
第30條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。采購(gòu)與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
1、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
2、采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。
3、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性。
5、有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)與付款內(nèi)容控制中的薄弱環(huán)節(jié)，公司應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善。
第6章附則
第31條本規(guī)范由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
第32條本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
付款管理制度 4
一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為：
“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑）。
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款項(xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案(特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件)。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》。
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案。
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的`備注欄注明：“無(wú)合同”字樣。
三、
1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對(duì)金額超過(guò)-----萬(wàn)的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。
5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請(qǐng)單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無(wú)誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款（通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)憑證附件。
四、權(quán)責(zé)：
1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購(gòu)部門與對(duì)方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款。
五、付款流程如下：
發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請(qǐng)單》確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對(duì)方賬戶上。
2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明：支票支付
4、在合同的履約過(guò)程中，對(duì)方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說(shuō)明（對(duì)方需加蓋印章）
5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)卻必須拒絕辦理。
6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批
付款管理制度 5
第1章總則
第1條為了達(dá)到以下目的，特制定本制度。
1.加強(qiáng)采購(gòu)應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購(gòu)結(jié)算錯(cuò)誤出現(xiàn)的次數(shù)。
2.理解應(yīng)付款項(xiàng)目是否繼續(xù)存在，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)目是否串戶。
3.及時(shí)清理不良的應(yīng)付款項(xiàng)目。
第2條適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購(gòu)付款之前，與供應(yīng)商的對(duì)賬管理工作。
第3條術(shù)語(yǔ)解釋
本制度所稱付款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員完成報(bào)表后配合或主動(dòng)與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過(guò)程。
第2章應(yīng)付賬款記錄與核對(duì)
第4條應(yīng)付賬款由財(cái)務(wù)部專人管理。
所購(gòu)物資入庫(kù)的次日，倉(cāng)管員將送貨單、入庫(kù)單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對(duì)完畢。
第5條應(yīng)付賬款的核對(duì)內(nèi)容包括請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、送貨單、驗(yàn)收單和入庫(kù)單，所有單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。
第3章應(yīng)付賬款對(duì)賬管理
第6條開展應(yīng)付賬款對(duì)賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對(duì);同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒有要求對(duì)賬的情況下，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的`項(xiàng)目。第7條每月與供應(yīng)商進(jìn)行一次對(duì)賬，對(duì)賬工作由采購(gòu)員與會(huì)計(jì)人員共同完成。
第8條每季度報(bào)表完成后兩天內(nèi)由采購(gòu)會(huì)計(jì)或通過(guò)采購(gòu)專員通知供應(yīng)商提供對(duì)賬明細(xì)資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對(duì)賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對(duì)賬單件除有供應(yīng)商的公章或財(cái)務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對(duì)賬單列明從上月底至本月日止所有采購(gòu)明細(xì)及欠款金額。
第9條采購(gòu)專員收到供應(yīng)商的對(duì)賬單后，應(yīng)及時(shí)做好核對(duì)工作;核對(duì)無(wú)誤后，將對(duì)賬單交會(huì)計(jì)人員。
第10條會(huì)計(jì)人員根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進(jìn)行逐筆核對(duì)。如果與供應(yīng)商的對(duì)賬單存在差異，會(huì)計(jì)主管應(yīng)立即查明原因。
第11條核對(duì)完成后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時(shí)雙方在供應(yīng)商提供的“對(duì)賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。
第12條對(duì)賬后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計(jì)數(shù)及應(yīng)付款金額。
第13條對(duì)賬特殊情況處理
1.如果供應(yīng)商不能提供“對(duì)賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對(duì)賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
2.如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒有主動(dòng)與本公司聯(lián)系對(duì)賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)采購(gòu)部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。
第4章付款結(jié)算
第14條供應(yīng)商請(qǐng)款
1.只有經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后的款項(xiàng)，供應(yīng)商才能請(qǐng)求付款。供應(yīng)商請(qǐng)求付款時(shí)，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫(kù)單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對(duì)賬單”提供給采購(gòu)專員(發(fā)票必須與入庫(kù)單一一對(duì)應(yīng)，以便核對(duì))。
2.采購(gòu)專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫(kù)單結(jié)算聯(lián)、對(duì)賬單后，要做好審核工作，審核無(wú)誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員。
3.會(huì)計(jì)人員收到上述單據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，相符后在“付款申請(qǐng)表”上簽字確認(rèn)，并根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
第15條付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請(qǐng)審批單”。付款申請(qǐng)由應(yīng)付會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。
第16條出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。
第5章附則
第17條本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過(guò)，財(cái)務(wù)部保留對(duì)本制度額解釋和修訂權(quán)。
第18條本制度自頒布之日起實(shí)施。
付款管理制度 6
一、目的
為建立穩(wěn)定的安全投入和資金渠道,使安全生產(chǎn)所需費(fèi)用得到保障,制定本管理制度。
二、編制依據(jù):
2.1《安全生產(chǎn)法》和有關(guān)安全生產(chǎn)方面的法律、法規(guī)和行業(yè)主管部門發(fā)布的安全生產(chǎn)制度及標(biāo)準(zhǔn)。
2.2影響安全生產(chǎn)的重大隱患。
2.3預(yù)防火災(zāi)、爆炸、工傷、職業(yè)病及職業(yè)中毒需采取的技術(shù)措施。
2.4發(fā)展生產(chǎn)所需采取的安全技術(shù)措施,以及員工提出的有利安全生產(chǎn)的合理化建議。
三、安全生產(chǎn)投入范圍:
3.1安全培訓(xùn)教育費(fèi)用;
3.2防護(hù)用品、保健品費(fèi)用;
3.3安全設(shè)施,如:安全聯(lián)鎖、報(bào)警、安全通訊、監(jiān)測(cè)、防觸電、防噪聲和粉塵、員工洗浴和休息、應(yīng)急救援等設(shè)施的投入和維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用;
3.4作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害防治措施的資金投入;
3.5重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控費(fèi)用;保證重大隱患治理所需費(fèi)用;
3.7安全檢查工作所需費(fèi)用;
3.8保證安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)研究和安全生產(chǎn)先進(jìn)技術(shù)的推廣應(yīng)用及其他有關(guān)經(jīng)費(fèi)的投入;
3.9建立應(yīng)急救援隊(duì)伍、開展應(yīng)急救援演練所需的費(fèi)用。
3.10其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的`支出。
四、計(jì)劃和審批程序
4.1安全環(huán)保部根據(jù)需要提出公司年度安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目,組織人員進(jìn)行討論,并由專人編制計(jì)劃、方案,填寫申請(qǐng)表報(bào)安全生產(chǎn)委員會(huì)審查匯總。
4.2安全生產(chǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)編制公司年度安全投入和安全技術(shù)措施計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理審核。
4.3總經(jīng)理應(yīng)召開專項(xiàng)會(huì)議,研究確定以下事項(xiàng):
4.3.1年度安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目。
4.3.2各個(gè)項(xiàng)目的資金來(lái)源。
4.3.3實(shí)施部門及負(fù)責(zé)人。
4.3.5項(xiàng)目完成及投入使用日期。
4.4 經(jīng)審核批準(zhǔn)的安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目,由安全生產(chǎn)委員會(huì)在下達(dá)年度計(jì)劃時(shí)一并下達(dá)。
各部門在每年12月份前應(yīng)根據(jù)本年度安全投入和安全技術(shù)措施的實(shí)施情況及安全生產(chǎn)實(shí)際情況,編制下一年度的安全投入和安全技術(shù)措施計(jì)劃,送安全生產(chǎn)委員會(huì)審查匯總。
4.5安全生產(chǎn)委員會(huì)每年年底前根據(jù)各部門年度安全投入計(jì)劃,編制下一年度的安全投入和安全技術(shù)措施計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理審核。以保證安全投入能滿足安全生產(chǎn)的需要和安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施,確保安全投入�？顚Ｓ�。
4.6重大的安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目,需要申請(qǐng)撥款的,先辦理報(bào)批手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再列入計(jì)劃。如需撤銷或調(diào)整的安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目,也要辦理報(bào)批手續(xù)。
五、資金來(lái)源及物資供應(yīng)
5.1安全投入和安全技術(shù)措施費(fèi)用的來(lái)源:
5.1.1需要增加固定資產(chǎn)的安全技術(shù)措施項(xiàng)目或新科技工程的安全技術(shù)措施項(xiàng)目,申請(qǐng)國(guó)家投資或從設(shè)備更新費(fèi)中撥款。
5.1.2對(duì)不符合安全要求的生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改裝或大修而不增加固定資產(chǎn)的費(fèi)用,由大修費(fèi)開支。
5.1.3凡不增加固定資產(chǎn)的安全技術(shù)措施,由生產(chǎn)維修費(fèi)開支,攤?cè)肷a(chǎn)成本。
5.1.4安全技術(shù)措施項(xiàng)目所需設(shè)備、材料,統(tǒng)一由安全生產(chǎn)委員會(huì)同意后,由采購(gòu)部按計(jì)劃采購(gòu)、供應(yīng),所需資金要予以保證。
5.1.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全專款的及時(shí)提供,將安全投入列入財(cái)務(wù)報(bào)表,并做到�？顚Ｓ�。
六、檢查和報(bào)告
6.1各部門要監(jiān)督本部門安全投入的有效實(shí)施。
6.2安全生產(chǎn)委員會(huì)在安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目實(shí)施期間,要定期進(jìn)行檢查、監(jiān)督,確保所有安全投入的有效實(shí)施。并向總經(jīng)理匯報(bào)安全投入和安全技術(shù)措施計(jì)劃執(zhí)行情況。
6.3總經(jīng)理每季度必須對(duì)安全投入和安全技術(shù)措施項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行一次檢查,并定期召開安會(huì)議,研究處理安全投入和安全技術(shù)措施計(jì)劃執(zhí)行中的重大問(wèn)題,以確保安全投入和安全技術(shù)措施計(jì)劃的順利完成。
七、本制度由安全部門負(fù)責(zé)解釋,自下發(fā)之日起執(zhí)行。
付款管理制度 7
一、費(fèi)用管理原則。
1、本著節(jié)約開支原則，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用管理。
2、加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用總額控制，實(shí)行預(yù)算管理。
3、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，對(duì)超預(yù)算支出，財(cái)務(wù)有權(quán)拒支。
4、各經(jīng)營(yíng)公司審批權(quán)限分級(jí)：部門級(jí)簽字權(quán)限，總經(jīng)理簽字權(quán)限，總經(jīng)理室會(huì)同簽字權(quán)限。
5、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)開支，超權(quán)限審批，財(cái)務(wù)有權(quán)不予辦理。
二、費(fèi)用項(xiàng)目分類、開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。
1、貨物運(yùn)輸費(fèi)：購(gòu)進(jìn)貨物、銷售貨物而支付運(yùn)輸費(fèi)用，憑運(yùn)費(fèi)發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人審批、財(cái)務(wù)審批后報(bào)銷。對(duì)外支付運(yùn)費(fèi)、使用車隊(duì)車輛費(fèi)、銷售保險(xiǎn)費(fèi)、其它。
2、廣告費(fèi)：影視廣告費(fèi)、報(bào)刊廣告、展示會(huì)費(fèi)用、宣傳品印刷費(fèi)、掛歷費(fèi)、其它。
（1）收回代墊廣告費(fèi)（從供應(yīng)商處取得廣告費(fèi)返款，為廣告費(fèi)支出抵減）
�。�2）凡屬?gòu)V告費(fèi)用開支無(wú)論是否能從供應(yīng)商處收回都計(jì)入廣告費(fèi)，經(jīng)營(yíng)公司為銷售業(yè)務(wù)部門墊付廣告費(fèi)列入其他應(yīng)收款代墊廣告費(fèi)戶，由分公司部分承擔(dān)憑銷售業(yè)務(wù)部門與分公司廣告費(fèi)協(xié)議及發(fā)票或復(fù)印件列入廣告費(fèi)。
（3）廣告宣傳費(fèi)開支，年初需編制廣告宣傳年度計(jì)劃和廣告費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算，經(jīng)審批后報(bào)財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)根據(jù)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行。
�。�4）未在年初計(jì)劃和預(yù)算中單項(xiàng)廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)，應(yīng)在事前將明細(xì)計(jì)劃上報(bào)主管部門審批，審批后送財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)部根據(jù)審核批準(zhǔn)后廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)開支預(yù)算表，按表中所列項(xiàng)目予以借款、報(bào)銷。廣告費(fèi)用項(xiàng)目之間不得轉(zhuǎn)換。
�。�5）集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門撥付廣告費(fèi)，采取�？顚Ｓ迷瓌t進(jìn)行核算、管理，借款、報(bào)銷時(shí)必須說(shuō)明用途。
�。�6）廣告宣傳費(fèi)必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可借款、報(bào)銷。
3、咨詢、訴訟費(fèi)。
�。�1）在預(yù)算范圍內(nèi)法律訴訟費(fèi)，需經(jīng)總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批，同時(shí)將情況說(shuō)明報(bào)送集團(tuán)公司備案。
�。�2）在預(yù)算范圍內(nèi)，單筆咨詢費(fèi)在1000元以上，需經(jīng)總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批；單筆咨詢費(fèi)在2000元以下，由總經(jīng)理進(jìn)行簽字審批。
�。�3）超出預(yù)算范圍，應(yīng)編寫新增預(yù)算報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司審批，審批后方可使用。
�。�4）所有咨詢費(fèi)支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報(bào)銷，通過(guò)支票、匯款方式付款。
4、郵電費(fèi)：郵寄費(fèi)、市話費(fèi)、長(zhǎng)話費(fèi)、傳真費(fèi)、bp機(jī)服務(wù)費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、其它。
�。�1）一般郵電費(fèi)，由各部門具有簽字權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字審批。
（2）bp機(jī)服務(wù)費(fèi)，由經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理或辦公室授權(quán)人審批。
（3）網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)（如intnet），列入預(yù)算由經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理審批；未列入預(yù)算報(bào)上級(jí)主管部門審批。
�。�4）移動(dòng)電話購(gòu)置前必須經(jīng)上級(jí)主管部門審批，費(fèi)用限額為每月600元/部，總經(jīng)理每月800元/部，超出部分由使用人承擔(dān)，特殊情況，需由經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批后方可報(bào)銷。
�。�5）接受捐贈(zèng)手機(jī)，需到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理固定資產(chǎn)增置手續(xù)后，才能報(bào)銷相應(yīng)通訊費(fèi)用，否則不予報(bào)銷。
5、外埠差旅費(fèi)。
�。�1）出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。
�。�2）出差到其他地區(qū)。
�。�3）單人住宿，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可提高標(biāo)準(zhǔn)50%。
�。�4）公司有簽約飯店，要在指定飯店住宿。
（5）住宿費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)部分一律自理。
（6）長(zhǎng)途（累計(jì)往返時(shí)間在8小時(shí)以上）押運(yùn)貨物，按每8小時(shí)補(bǔ)貼50元。
（7）因公出國(guó)按臨時(shí)出國(guó)及赴港澳人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。
�。�8）屬于費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)金額，用支取憑單領(lǐng)取，不需報(bào)銷。若公司領(lǐng)導(dǎo)批示金額高于按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算金額，多出部分用借款單借出，回國(guó)后用境外票據(jù)報(bào)銷。
6、運(yùn)雜費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)、租車費(fèi)、車隊(duì)用車費(fèi)、其它。
�。�1）報(bào)銷出租車票必須填寫出租車票報(bào)銷登記表，必須寫清乘車人、起點(diǎn)、終點(diǎn)、詳盡事由，部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人需對(duì)其內(nèi)容認(rèn)真審核、簽字，附在報(bào)銷單后。
�。�2）出租車票自乘車日期一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月不予報(bào)銷，報(bào)銷登記表內(nèi)容填列不詳，不予報(bào)銷。
（3）各公司因車輛運(yùn)力不足而租車、包車費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批（長(zhǎng)期租包車要簽定協(xié)議），報(bào)集團(tuán)公司備案。
�。�4）貨物運(yùn)輸費(fèi)用由總經(jīng)理或授權(quán)人審批。
（5）汽油、養(yǎng)路、保險(xiǎn)費(fèi)由總經(jīng)理審批。
7、辦公費(fèi)：印刷費(fèi)、辦公用軟件、內(nèi)部領(lǐng)用、其它。
�。�1）辦公用品及辦公設(shè)備消耗：指辦公用品及辦公設(shè)備耗材消耗開支。
�。�2）1000元以下辦公費(fèi)用，由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批。
�。�3）1000元以上辦公費(fèi)用，由總經(jīng)理審批。
�。�4）超出預(yù)算額度辦公費(fèi)用，由各經(jīng)營(yíng)單位事先報(bào)送增加辦公費(fèi)預(yù)算報(bào)告，待批準(zhǔn)后方可辦理借款、報(bào)銷手續(xù)。
�。�5）所有辦公費(fèi)發(fā)票均應(yīng)列明購(gòu)買名稱或清單。
8、業(yè)務(wù)往來(lái)費(fèi)：招待費(fèi)、禮品費(fèi)、其它。
（1）客戶費(fèi)用：為客戶拿來(lái)發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用，包括市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等。
�。�2）凡報(bào)銷招待、禮品費(fèi)，需填寫招待、禮品費(fèi)支出審批清單，應(yīng)列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)，并由有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可借款報(bào)銷。
（3）一次招待、禮品費(fèi)在200元以內(nèi)，由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批。
�。�4）一次招待、禮品費(fèi)在500元以內(nèi)，由總經(jīng)理審批。
�。�5）一次招待、禮品費(fèi)在2000元以內(nèi)，由總經(jīng)理室會(huì)同審批。
�。�6）一次招待、禮品費(fèi)在2000元以上，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽批后報(bào)賬。
（7）為進(jìn)一步規(guī)范支付業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)，有效地控制招待費(fèi)支出，凡市內(nèi)招待費(fèi)超過(guò)100元，必須使用支票結(jié)算，否則需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)者審批。
（8）副總經(jīng)理以下人員，在外地出差期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得用公款請(qǐng)客吃飯，特殊需要應(yīng)事先申請(qǐng)，由總經(jīng)理審批。員工出差期間，非業(yè)務(wù)性餐費(fèi)一律自費(fèi)。
（9）因公外出或加班午餐、晚餐，餐費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)20元/人次（報(bào)銷單據(jù)需注明就餐人數(shù)、姓名）。
�。�10）禮品領(lǐng)取以及購(gòu)入報(bào)銷，必須附有發(fā)往何處說(shuō)明清單；大宗禮品購(gòu)入要附有入庫(kù)清單，并設(shè)專人管理。
9、會(huì)議費(fèi)：自行組織會(huì)議、參加外單位會(huì)議、公司會(huì)議室使用費(fèi)。
（1）自行組織的各類會(huì)議費(fèi)用，應(yīng)事先報(bào)會(huì)議費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理室會(huì)
同批準(zhǔn)后，方可借款報(bào)銷。
（2）外出參加會(huì)議，須持會(huì)議通知和有關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
10、勞務(wù)費(fèi)：臨時(shí)人員三個(gè)月以內(nèi)勞務(wù)報(bào)酬支出。
勞務(wù)費(fèi)支出必須填列勞務(wù)費(fèi)支出憑單按內(nèi)容真實(shí)填報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)部取款。
11、修理費(fèi)。
�。�1）設(shè)備修理費(fèi)。
（2）房屋修理費(fèi)：不改變房屋結(jié)構(gòu)修理費(fèi)。
�。�3）房屋裝修費(fèi)：改變辦公環(huán)境房屋裝修費(fèi)。
�。�4）商品修理費(fèi)：各分公司經(jīng)營(yíng)代理商品，作為售后服務(wù)而發(fā)生商品維修費(fèi)。
�。�5）產(chǎn)品、商品售后維修服務(wù)開支由各部經(jīng)理或其授權(quán)人審批。
�。�6）辦公、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備維修，需經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門審批后，方可借款、報(bào)銷，1000元以下由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批，1000元以上報(bào)固定資產(chǎn)管理部門審批備案后，方可借款、報(bào)銷。
�。�7）房屋維修：所有房屋維修，應(yīng)在當(dāng)年預(yù)算范圍內(nèi)提出維修裝修方案，在預(yù)算范圍內(nèi)，由總經(jīng)理室會(huì)同審批。
12、貨物保管費(fèi)：內(nèi)部分配數(shù)、其它。
（1）倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用：支付貨物倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi)用。
�。�2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：為貨倉(cāng)保管貨物支付保險(xiǎn)費(fèi)。
13、內(nèi)部車輛費(fèi)：汽油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、修車贊、驗(yàn)車費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、其它。
�。�1）分配用車費(fèi)。
（2）車輛保險(xiǎn)費(fèi)由總經(jīng)理審批。
�。�3）內(nèi)部用車費(fèi)，制定內(nèi)部用車收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)部將此費(fèi)用分?jǐn)偟礁饔密嚥块T。
14、各種稅費(fèi)：除增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅以外其他稅費(fèi)，按稅法規(guī)定執(zhí)行。
15、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：壞賬準(zhǔn)備金，削價(jià)準(zhǔn)備金。按政府規(guī)定比例計(jì)提兩金，而不是公司內(nèi)部管理加提兩金。
公司發(fā)生壞賬損失、削價(jià)損失，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批，上級(jí)主管、集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案后才能列入壞賬處理。對(duì)外核算執(zhí)行國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任會(huì)計(jì)核算考評(píng)。
三、員工福利費(fèi)管理：財(cái)務(wù)部按照人力資源部制定公司職工福利費(fèi)管理使用辦法，制定相關(guān)內(nèi)容借款、報(bào)銷制度。
（一）醫(yī)藥費(fèi)管理。
〈一〉零星醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷。
正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費(fèi)，必須填寫報(bào)銷單，經(jīng)醫(yī)務(wù)室（經(jīng)營(yíng)單位可經(jīng)辦公室專人）簽字后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。一般按藥費(fèi)發(fā)票（扣除自已部分）金額80%報(bào)銷。當(dāng)年藥費(fèi)發(fā)票應(yīng)在本承包年度結(jié)束前報(bào)銷完畢，超過(guò)承包年度不予報(bào)銷。長(zhǎng)期臨時(shí)人員報(bào)銷藥費(fèi)50%。
〈二〉員工住院費(fèi)借款、報(bào)銷。
1、員工住院費(fèi)在5000元/次以下借款，必須經(jīng)醫(yī)務(wù)室簽字審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款。
2、員工住院費(fèi)在5000元/次以上借款，必須經(jīng)醫(yī)務(wù)室、人力資源部簽字審批后，才能到財(cái)務(wù)部辦理借款。經(jīng)營(yíng)公司員工住院借款無(wú)論金額大小，均需總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理簽批后方可借款。
3、員工出院后應(yīng)及時(shí)持住院費(fèi)發(fā)票到醫(yī)務(wù)室填寫報(bào)銷單（單位可經(jīng)辦公室專人簽批），由醫(yī)務(wù)室審批后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。若發(fā)生住院費(fèi)押金退還支票，持票人應(yīng)于支票開出日期的三日內(nèi)交到財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)入賬。
4、員工住院費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司醫(yī)療管理制度執(zhí)行。
5、公司員工醫(yī)藥費(fèi)在工薪發(fā)放地點(diǎn)報(bào)銷。在公司醫(yī)務(wù)室取藥仍由發(fā)薪單位負(fù)擔(dān)80%，個(gè)人負(fù)擔(dān)20%。
�。ǘ├щy補(bǔ)助，喪葬補(bǔ)貼管理。
員工領(lǐng)取困難補(bǔ)助、家屬喪葬補(bǔ)貼，需填寫支出憑證，由各級(jí)人事部門審批。
（三）員工工作餐費(fèi)管理。
1、員工在食堂工作餐用餐標(biāo)準(zhǔn)由公司制定。各分公司員工在食堂用餐，由分公司福利費(fèi)承擔(dān)。公司本部工作餐支付，由財(cái)務(wù)部根據(jù)食堂提供當(dāng)月本部員工用餐人數(shù)，按公司既定工作餐標(biāo)準(zhǔn)，向食堂撥付經(jīng)費(fèi)。
2、各經(jīng)營(yíng)公司要?jiǎng)?chuàng)造條件建立員工食堂，每日按人均6元標(biāo)準(zhǔn)逐月?lián)芨督?jīng)費(fèi)，在福利費(fèi)中列支，福利費(fèi)不足部分列入管理費(fèi)用，年末做納稅調(diào)整。
�。ㄋ模﹩T工福利費(fèi)提取。
1、公司員工福利經(jīng)費(fèi)來(lái)源，除按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取外，其超支部分由公司凈利潤(rùn)彌補(bǔ)。
付款管理制度 8
第一章總則
第一條為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
第二條出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故而未報(bào)銷者，不得再借款。
第三條外單位、個(gè)人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
第五條各項(xiàng)借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過(guò)3000元的須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。
第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過(guò)60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過(guò)45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷。
第八條出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。
第九條市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。
第十條其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。
第十二條出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報(bào)有關(guān)各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。
第十三條出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個(gè)月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。
第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門完成的營(yíng)業(yè)收入的2。5%以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營(yíng)業(yè)收入，控制在4%內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過(guò)部分一律在年終利潤(rùn)分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。
第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的'正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實(shí)后，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。
第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。
第五章其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷；當(dāng)費(fèi)用超過(guò)2000元以上時(shí)，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，2000~5000元的則應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過(guò)5000元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第六章附則
第十九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。
付款管理制度 9
一、營(yíng)銷費(fèi)用管理推行預(yù)算管理制，即：年初擬定全年預(yù)算計(jì)劃、每月根據(jù)實(shí)施情況編制月度預(yù)算實(shí)施情況及下月調(diào)整計(jì)劃，原則上一經(jīng)確案，不得超支使用。
二、每年12月上旬，根據(jù)集團(tuán)營(yíng)銷管理中心下達(dá)各地區(qū)公司的年度銷售總指標(biāo)，各地區(qū)公司擬定次年全年?duì)I銷費(fèi)用預(yù)算方案，經(jīng)地區(qū)營(yíng)銷中心及地區(qū)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)集團(tuán)營(yíng)銷管理中心匯總集團(tuán)全年?duì)I銷費(fèi)用預(yù)算方案呈集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
三、各地區(qū)公司營(yíng)銷中心根據(jù)集團(tuán)公司審批后的`預(yù)算方案調(diào)整原方案，并上報(bào)集團(tuán)營(yíng)銷管理中心備案，同時(shí)發(fā)至各執(zhí)行部門（單位）。
四、次年各預(yù)算執(zhí)行部門（單位）按審定后的預(yù)算方案執(zhí)行。每月各預(yù)算部門（單位）的營(yíng)銷費(fèi)用立項(xiàng)必須按規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批，營(yíng)銷費(fèi)用支出必須嚴(yán)格按年度、月度預(yù)算方案執(zhí)行。
五、每月底預(yù)算執(zhí)行部門（單位）必須將當(dāng)月《預(yù)算執(zhí)行情況匯總表》報(bào)送地區(qū)公司營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)部，地區(qū)公司營(yíng)銷老總、財(cái)務(wù)老總、總經(jīng)理及集團(tuán)營(yíng)銷管理中心（備案）。
六、在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算執(zhí)行單位如需增加預(yù)算必須按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)各級(jí)（項(xiàng)目/地區(qū)/集團(tuán)）領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)集團(tuán)營(yíng)銷管理中心備案。
七、經(jīng)審定的營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算作為各執(zhí)行單位目標(biāo)管理的指標(biāo)之一，是對(duì)各執(zhí)行單位進(jìn)行考核的重要依據(jù)，超支預(yù)算按有關(guān)規(guī)定對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門（單位）作出處罰。
付款管理制度 10
為保障公司招待費(fèi)的合理使用，提高效能，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風(fēng)特制定本管理辦法。
一、招待用餐分類及標(biāo)準(zhǔn)
招待用餐分為工作餐、商務(wù)宴請(qǐng)和高級(jí)宴請(qǐng)三類。
1、工作餐：因工作需要加班，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，可按照公司工作餐標(biāo)準(zhǔn)用餐。用餐標(biāo)準(zhǔn)：不超過(guò)30元∕人∕次
2、商務(wù)宴請(qǐng)（A、B、C級(jí)）：
A級(jí)：因工作需要，部門商務(wù)宴請(qǐng)，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)如下：用餐標(biāo)準(zhǔn)：不超過(guò)100元/人/次，單次限額不超過(guò)1000元（含酒水）。酒水標(biāo)準(zhǔn)：白酒不超過(guò)200元/瓶，紅酒不超過(guò)100元/瓶
B級(jí)：因工作需要，公司商務(wù)宴請(qǐng)，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，且部門負(fù)責(zé)人參加的，標(biāo)準(zhǔn)如下：
用餐標(biāo)準(zhǔn)：不超過(guò)200元∕人∕次，單次限額不超過(guò)2000元（含酒水）。酒水標(biāo)準(zhǔn)：白酒不超過(guò)200元/瓶，紅酒不超過(guò)150元/瓶
C級(jí)：因工作需要，公司商務(wù)宴請(qǐng)，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，且分管領(lǐng)導(dǎo)參加的，標(biāo)準(zhǔn)如下：
用餐標(biāo)準(zhǔn)：不超過(guò)300元∕人∕次，單次限額不超過(guò)3000元（含酒水）。酒水標(biāo)準(zhǔn)：白酒不超過(guò)300元/瓶，紅酒不超過(guò)250元/瓶
招待費(fèi)用管理制度
3、高級(jí)宴請(qǐng)：因工作需要，公司高級(jí)別的商務(wù)宴請(qǐng)，且總經(jīng)理、董事長(zhǎng)參加的，用餐及酒水標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。若因工作需要，超出以上標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
二、招待用餐細(xì)則
1、公司商務(wù)宴請(qǐng)應(yīng)在公司指定或同類餐廳用餐，若因工作需要在其它餐廳用餐的，須報(bào)總經(jīng)理審批同意。
2、陪同人員應(yīng)嚴(yán)格控制。非相關(guān)人員一律不允許參加，來(lái)賓5人以下的，不超過(guò)2人，來(lái)賓5—10人的，不超過(guò)3人。
3、公司定點(diǎn)接待餐飲店由行政部根據(jù)公司項(xiàng)目位置、用餐環(huán)境、菜品特色等條件選擇相應(yīng)級(jí)別餐廳，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4、招待標(biāo)準(zhǔn)及定點(diǎn)餐廳調(diào)整以辦公會(huì)議紀(jì)要為準(zhǔn)。
三、招待用餐報(bào)銷程序
1、每月25日前，由行政部結(jié)合各部門次月招待情況編制招待預(yù)算限額，經(jīng)公司審批后予以執(zhí)行。
2、各部門報(bào)銷計(jì)劃內(nèi)招待費(fèi)，需在10個(gè)工作日內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、行政部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷；超出招待標(biāo)準(zhǔn)的或計(jì)劃外的招待費(fèi)由董事長(zhǎng)審批。
3、凡未經(jīng)批準(zhǔn)或超過(guò)招待標(biāo)準(zhǔn)部分的`費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。
招待費(fèi)用管理制度
4、招待報(bào)銷采取一餐一結(jié)賬的辦法，及時(shí)結(jié)算，一律不得掛賬。
四、招待用品的管理
計(jì)劃內(nèi)招待用品是指因公需要購(gòu)買的煙、酒、茶、禮品等，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、行政部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批同意后，方可報(bào)銷。計(jì)劃外招待用品須經(jīng)董事長(zhǎng)審批同意后，方可購(gòu)買。經(jīng)行政部統(tǒng)一購(gòu)買庫(kù)存?zhèn)溆玫恼写闷�，由行政部專管人員負(fù)責(zé)填寫《入庫(kù)單》，對(duì)招待用品進(jìn)行查收清點(diǎn)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行入庫(kù)。各部門領(lǐng)用時(shí)，需填寫《招待用品領(lǐng)用單》（附件1），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、行政部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字審批同意后方可領(lǐng)用。領(lǐng)用時(shí)，由部門專管人員填寫《出庫(kù)單》。行政部負(fù)責(zé)入庫(kù)招待用品的登記、分類、整理等工作，做到每周清點(diǎn)，每月盤點(diǎn)，確保賬物相符。（注：領(lǐng)取招待物品時(shí)可根據(jù)情況先填寫出庫(kù)單領(lǐng)取物品，后補(bǔ)寫《招待用品領(lǐng)用單》）
五、本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。
付款管理制度 11
一、外培費(fèi)用管理：
1、外出培訓(xùn)：培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)、路費(fèi)等差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2、安培中心負(fù)責(zé)外出培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷的初審工作。
3、凡在計(jì)劃內(nèi)外出參加培訓(xùn)的人員，應(yīng)于培訓(xùn)結(jié)束后一周內(nèi)，帶上有關(guān)培訓(xùn)證明資料到安培中心辦理初審手續(xù)；超過(guò)規(guī)定時(shí)間，或在礦計(jì)劃外擅自外出參加培訓(xùn)的，安培中心將不予辦理審查手續(xù)。
4、外出參加培訓(xùn)的人員，因考試不合格未能取得資格證的`，費(fèi)用自付；已辦理報(bào)銷手續(xù)未取得合格證明的，經(jīng)安培中心出具扣款單，由礦財(cái)務(wù)科按其培訓(xùn)報(bào)銷費(fèi)用額，從下月工資中扣還。
二、內(nèi)培費(fèi)用管理：
1、對(duì)于各區(qū)隊(duì)、各外包隊(duì)的新入礦職工、轉(zhuǎn)崗職工等的崗前培訓(xùn)和其他專項(xiàng)培訓(xùn)，本礦目前按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行義務(wù)培訓(xùn)制度；
2、安培中心負(fù)責(zé)落實(shí)礦制定的各項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃，舉辦各類培訓(xùn)班和組織各類考試任務(wù)。
3、參加內(nèi)培的學(xué)員，初次考試不及格的，安培中心將組織舉辦補(bǔ)考，參加補(bǔ)考的，應(yīng)到礦財(cái)務(wù)科繳納補(bǔ)考費(fèi)50元。
4、經(jīng)培訓(xùn)后達(dá)不到合格，需要參加復(fù)訓(xùn)的，復(fù)訓(xùn)期內(nèi)，每天到財(cái)務(wù)科繳納20元復(fù)訓(xùn)費(fèi)。
三、其他費(fèi)用管理：
1、各類培訓(xùn)原則上不給學(xué)員發(fā)放紙筆，確需發(fā)放的，安培中心應(yīng)另行編制采購(gòu)計(jì)劃報(bào)礦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、凡資格證原件在安培中心保管的，安培中心統(tǒng)一發(fā)放加蓋紅章的復(fù)印件作為代用證；代用證丟失后，需要補(bǔ)辦的，應(yīng)到礦財(cái)務(wù)科繳納材料消耗費(fèi)和經(jīng)辦費(fèi)，10元/個(gè)。
3、全員輪訓(xùn)發(fā)放的合格證，由礦統(tǒng)一采辦，安培中心負(fù)責(zé)編報(bào)計(jì)劃和印發(fā)。
4、其他專項(xiàng)培訓(xùn)印發(fā)的合格證，應(yīng)到礦財(cái)務(wù)科繳納工本費(fèi)20元/證。
5、安培中心作出的各類教學(xué)紀(jì)律違紀(jì)處罰，應(yīng)由違紀(jì)者持教學(xué)紀(jì)律處罰單，在當(dāng)日內(nèi)到礦財(cái)務(wù)科繳納罰款；否則，每拖一天加一倍處罰。
6、安培中心每季度完成培訓(xùn)教學(xué)管理任務(wù)，經(jīng)上級(jí)檢查、評(píng)估達(dá)到優(yōu)秀，獎(jiǎng)勵(lì)領(lǐng)導(dǎo)小組每人200元，否則處罰小組成員每人200元。
7、安培中心與財(cái)務(wù)科，每季核對(duì)一次培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生情況。
付款管理制度 12
一、財(cái)務(wù)部對(duì)管理團(tuán)隊(duì)及每位會(huì)員負(fù)責(zé),收繳、管理會(huì)館會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
二、針對(duì)活動(dòng)aa制消費(fèi)原則,財(cái)務(wù)部為每位參加會(huì)館的成員建立賬戶,只對(duì)參加活動(dòng)的會(huì)員扣除其個(gè)人賬戶內(nèi)的活動(dòng)費(fèi)用,不參加活動(dòng)者不扣除費(fèi)用。
三、收費(fèi)辦法:采用每次活動(dòng)收費(fèi)的辦法�；顒�(dòng)費(fèi)用由管理團(tuán)隊(duì)根據(jù)活動(dòng)內(nèi)容、報(bào)名人數(shù)大致確定。活動(dòng)開始前,財(cái)務(wù)部向參加活動(dòng)的會(huì)員收費(fèi),收費(fèi)金額向每位會(huì)員口頭傳達(dá),收費(fèi)后,會(huì)員填寫交費(fèi)金額并簽署本人姓名。收費(fèi)的金額由財(cái)務(wù)部立即向管理團(tuán)隊(duì)各成員匯報(bào)。
四、費(fèi)用的支出:每次支出活動(dòng)經(jīng)費(fèi),至少由管理團(tuán)隊(duì)的其他一名成員陪同財(cái)務(wù)部人員繳納活動(dòng)費(fèi)用,索要發(fā)票或票根,支出金額立即向管理團(tuán)隊(duì)其他成員匯報(bào)。
五、收費(fèi)余額的管理:每次活動(dòng)的余額按參加活動(dòng)的繳費(fèi)人數(shù)平均計(jì)入繳費(fèi)會(huì)員的賬戶中。
六、費(fèi)用的監(jiān)督管理:采用管理團(tuán)隊(duì)和財(cái)務(wù)部共同管理的辦法。管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)每次活動(dòng)費(fèi)用的總收支,活動(dòng)收費(fèi)的`原件由管理團(tuán)隊(duì)的一名成員管理并保存。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)至每位會(huì)員賬戶的收支,活動(dòng)繳費(fèi)的發(fā)票復(fù)印件由財(cái)務(wù)部保存。
七、會(huì)館活動(dòng)收支情況,由管理團(tuán)隊(duì)成員會(huì)同財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后,不定期地在會(huì)館活動(dòng)過(guò)程中向全體會(huì)員匯報(bào)。
付款管理制度 13
1.目標(biāo)
為規(guī)范安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用和管理，確保有關(guān)安全經(jīng)費(fèi)的�？顚Ｓ茫踩a(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制，維護(hù)公司、員工以及公共利益，結(jié)合本公司安全生產(chǎn)費(fèi)用實(shí)際需要，特制定本管理制度。
2.適用范圍
適用于本公司各級(jí)員工的安全生產(chǎn)責(zé)任管理工作。
3.管理職責(zé)
公司領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)安全費(fèi)用的審批和對(duì)重大安全投入進(jìn)行決策。
財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)安全費(fèi)用的預(yù)算、支出、結(jié)算及管理。
總經(jīng)理辦公部：負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)職業(yè)健康費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)督理。
黨群工作部：負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
安全技術(shù)部：負(fù)責(zé)對(duì)安全費(fèi)用的.使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
4.具體規(guī)定
4.1安全費(fèi)用包括
A安全培訓(xùn)教育所需資金投入。
B為從業(yè)人員配備符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體防護(hù)用品及保健品的經(jīng)費(fèi)。
C安全設(shè)施、安全連鎖、報(bào)警裝置、安全通訊設(shè)施、防觸電、防雷設(shè)施、防噪聲防塵設(shè)施等費(fèi)用。
D職業(yè)衛(wèi)生改進(jìn)、檢測(cè)費(fèi)用，員工休息、洗浴設(shè)施費(fèi)用。
E應(yīng)急設(shè)備投入和人員組織費(fèi)用及應(yīng)急演練費(fèi)用
F事故隱患整改費(fèi)用。
G安全生產(chǎn)技術(shù)研究和推廣費(fèi)用。
H其它為提高安全狀況所需費(fèi)用。
4.2安全生產(chǎn)費(fèi)用，專門用于開展安全生產(chǎn)活動(dòng)、事故隱患排查治理和改進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)條件，�？顚Ｓ茫腥氘�(dāng)期成本費(fèi)用。
4.3公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)年年底和次年年初，分別造具安全生產(chǎn)費(fèi)用的“下一年預(yù)算”和“上一年度決算”。在上報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)理的同時(shí)，抄送工會(huì)和安全技術(shù)部。
4.4如較大的安全項(xiàng)目或安全資金不足時(shí)，由公司安全生產(chǎn)委員會(huì)研究，臨時(shí)追加安全資金，保證安全生產(chǎn)所需費(fèi)用。
4.5各分公司、各管理項(xiàng)目須確保各項(xiàng)涉及安全事項(xiàng)的資金在年度預(yù)算中足額列支，投入及時(shí)、到位，嚴(yán)禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4.6公司每一年度提取萬(wàn)元作為安全獎(jiǎng)勵(lì)基金，并將本年度安全考核中所罰款項(xiàng)并入，每年年底對(duì)年度安全管理指標(biāo)進(jìn)行考核，對(duì)完成指標(biāo)的相關(guān)單位和人員進(jìn)行現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)總裁算中足額列支，投入及時(shí)、到位，嚴(yán)禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4.6公司每一年度提取萬(wàn)元作為安全獎(jiǎng)勵(lì)基金，并將本年度安全考核中所罰款項(xiàng)并入，每年年底對(duì)年度安全管理指標(biāo)進(jìn)行考核，對(duì)完成指標(biāo)的相關(guān)單位和人員進(jìn)行現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
付款管理制度 14
為了貫徹落實(shí)國(guó)家“高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)管理暫行辦法”的規(guī)定,建立公司安全生產(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制,加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)費(fèi)用管理,規(guī)范安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用,維護(hù)公司和職工利益,保證安全生產(chǎn)費(fèi)用的真正使用到安全生產(chǎn)方面,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律決定和公司實(shí)際情況,制定本制度。
第一條財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定安全費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn),按原礦產(chǎn)量每噸8元,按月提取。
第二條財(cái)務(wù)部要建立安全費(fèi)用專賬,嚴(yán)格管理安全生產(chǎn)費(fèi)的使用情況.
第三條安全生產(chǎn)費(fèi)用的`使用范圍
(一)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施,主要有以下幾個(gè)方面。
1、礦山安全設(shè)備、設(shè)施。礦山和選場(chǎng)和防塵、地質(zhì)監(jiān)控、防火滅火、防排水和防洪、有毒有害氣體的監(jiān)測(cè)、通風(fēng)系統(tǒng)和安全通道的完善、改造和維護(hù)所需的設(shè)備和設(shè)施;支護(hù)和防治井巷片邦、采空區(qū)封閉、巷道封閉,邊幫滑坡、機(jī)電設(shè)備安全、供配電系統(tǒng)安全、運(yùn)輸(提升)系統(tǒng)和尾礦庫(kù)(壩)的安全設(shè)備、設(shè)施等安全措施。
2、危險(xiǎn)品庫(kù)房和危險(xiǎn)作業(yè)場(chǎng)所安全設(shè)備設(shè)施。炸藥總庫(kù)、井下(上)發(fā)放站、配電室、化驗(yàn)室、油庫(kù)等車間和庫(kù)房作業(yè)場(chǎng)所的監(jiān)控、通風(fēng)、防曬、防火、滅火、防爆、防潮、防雷、防靜電、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作(措施)等設(shè)施設(shè)備。
3、生產(chǎn)使用的各種機(jī)械設(shè)備、物種和儀器的安全監(jiān)測(cè)和檢驗(yàn)。
(二)配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員的安全防護(hù)物品。
(三)安全生產(chǎn)檢查、評(píng)比及安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)。
(四)重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控及各類安全隱患的整改。
(五)安全技能培訓(xùn)、安全知識(shí)教育、安全文化、安全宣傳、安全標(biāo)志及安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
(六)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的事項(xiàng)。
第四條安全生產(chǎn)費(fèi)用使用程序
(一)有計(jì)劃使用:年初由生產(chǎn)部根據(jù)需求制定安全投入計(jì)劃.
(二)隨時(shí)申請(qǐng)使用:由于生產(chǎn)變化,需增加或更換安全設(shè)施,生產(chǎn)使用單位隨時(shí)寫出申請(qǐng),由總經(jīng)理審批后實(shí)施.
第五條安全生產(chǎn)費(fèi)用驗(yàn)收審批程序:依照年初安全投入計(jì)劃或?qū)徴?qǐng),由資產(chǎn)部、安全部和生產(chǎn)部共同驗(yàn)收。由總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部、企管部進(jìn)行核算
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