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借款管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的借款管理制度，希望能夠幫助到大家。
借款管理制度1
一、管理原則
1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權(quán)管理規(guī)定，經(jīng)辦人填寫《借款單》，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)審核和總經(jīng)理審批后方可借款。
2.借款原則：各項費用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款。
3.清償原則：所借款項需在拿到付款票據(jù)后盡快到財務(wù)辦理核銷手續(xù)，長期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人同意可以從其工資中扣除。
二、管理制度
2.1借款用途分類
借款是指為公司開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務(wù)借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款適用條件
1.符合上述借款用途的，需通過先預(yù)支資金再核銷的方式。
2.借款人必須為公司在職員工。
2.3借款一般規(guī)定
1.借款人只能在其所屬職責(zé)相關(guān)范圍內(nèi)進行借款。
2.在發(fā)生各類借款時必須填寫《借款單》。
3.借款的審核及審批需按授權(quán)進行，對借款單內(nèi)容填列不完整，或未按授權(quán)進行審批的'，財務(wù)人員有權(quán)拒絕借款。
4.借款項目金額必須在預(yù)算及資金計劃的范圍內(nèi)，對于預(yù)算外或超額度的借款，在沒有特殊授權(quán)審批的前提下，不得借款。
5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報銷的形式進行核銷。
6.財務(wù)出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認。
7.員工在離職時，會計必須在離職單上簽字，以確認是否存在借款。
8.借款的清償原則會計按月統(tǒng)計員工借款情況，掛賬6個月以上未核銷的，會計打印借款余額表與借款人核實，總經(jīng)理簽批同意后，由會計按照未還款金額在當(dāng)月工資扣除，當(dāng)月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。
9.借款時，有具體開支清單的，還需提供打印版申請金額明細。
三、借款流程
1、經(jīng)辦人填寫借款單，部門負責(zé)人簽字確認。
2、會計審核。
3、總經(jīng)理審批簽字。
4、出納付款。
5、經(jīng)辦人索回票據(jù)，填寫費用報銷單，部門負責(zé)人簽字確認。
6、會計審核。
7、總經(jīng)理審批簽字。
8、出納付（收）款，多退少補。
借款管理制度2
第一章 總則
一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報銷程序
一、借款報銷的審批權(quán)限
1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；
2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。
2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
四、借款管理規(guī)定
1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。
2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
五、報銷管理程序
1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；
2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；
3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；
第三章 差旅費報銷程序
一、費用標(biāo)準(zhǔn):
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
6.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的'一切補助費；
7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；
8.其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
一、交通費報銷管理規(guī)定
（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：
1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車
2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
（二）報銷辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。
3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
2、通訊費報銷管理的規(guī)定
�。�1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。
�。�2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。
第五章 報銷辦法
1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；
2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。
第六章 附則
一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附：報銷流程圖
借款管理制度3
第一條 為進一步完善和加強財務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；
1、差旅費借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序；
1、需借支差旅費時，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門負責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序；
1、由需用部門做出書面申請;
2、經(jīng)部門負責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定；
1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費、零星采購等報銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的.員工，財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定；
1、取得合法的原始發(fā)票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報銷基本流程；
填寫報 銷單據(jù)
財務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財務(wù)部解釋，自20xx年 8月16日起施行。
借款管理制度4
暫借款管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金流動，確保財務(wù)安全，提高資金使用效率。它涵蓋了申請、審批、使用、歸還等多個環(huán)節(jié)，旨在建立一個透明、有序的借款流程。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請：明確借款理由，規(guī)定申請表格及所需材料，設(shè)定審批權(quán)限。
2. 審批流程：設(shè)定各級審批人的'職責(zé)，規(guī)定審批時間限制。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，強調(diào)�？顚Ｓ茫古灿�。
4. 財務(wù)記錄：詳實記錄每一筆借款，確保賬目清晰。
5. 追蹤管理：定期追蹤借款使用情況，確保及時還款。
6. 違規(guī)處理：設(shè)定違規(guī)行為的處罰措施，強化制度執(zhí)行。
借款管理制度5
個人借款管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的個人借款行為，確保公司資金的合理使用和有效回收。它涵蓋了借款審批流程、還款規(guī)定、風(fēng)險管理、違規(guī)處理等多個方面。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請：明確借款的條件、程序和需要提交的文件，如預(yù)估費用、預(yù)算計劃等。
2. 審批流程：設(shè)定不同金額級別的'審批權(quán)限，規(guī)定各級管理層的審批責(zé)任。
3. 資金使用：規(guī)定借款只能用于工作相關(guān)目的，禁止挪作他用。
4. 還款安排：設(shè)定明確的還款期限和方式，可能包括工資扣除、銀行轉(zhuǎn)賬等。
5. 監(jiān)控與審計：定期對借款進行跟蹤，確保資金使用透明，并進行年度審計。
6. 違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，如逾期罰款、影響績效評估等。
7. 法律合規(guī)：確保所有借款活動符合相關(guān)法律法規(guī)。
借款管理制度6
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。
3、職責(zé)和權(quán)限
3.1職責(zé)
3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責(zé)對票據(jù)合法性、真實性進行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財務(wù)科負責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。
3.2權(quán)限
3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負責(zé)人負責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。
3.2.3財務(wù)科長負責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對付款（借款）人資格等方面進行復(fù)核；審核報銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負責(zé)初步審批。
3.2.5董事長負責(zé)最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。
4.1.1.2財務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理由”未核銷的'付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務(wù)科長審核。
4.1.1.3財務(wù)科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務(wù)出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺�，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請借款時，財務(wù)科長應(yīng)要求其提供未及時結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務(wù)科長負責(zé)每月督促借款人及時核銷，財務(wù)科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責(zé)人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財務(wù)科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責(zé)人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務(wù)科室負責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務(wù)科長；財務(wù)科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務(wù)科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務(wù)科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務(wù)科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據(jù)報銷（核銷）程序
4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負責(zé)人、主管副總審批后，提交財務(wù)科長。
4.3.1.2財務(wù)科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財務(wù)出納。
4.3.1.3財務(wù)出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應(yīng)一項經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項與核銷票據(jù)種類必須相符。
4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務(wù)總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷，財務(wù)科長對于業(yè)務(wù)科室提交的報銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對于超標(biāo)的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費票據(jù)地點相同，財務(wù)科室有權(quán)對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務(wù)科長應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認簽字的票據(jù)，財務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。
發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預(yù)存話費不予報銷。
報銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150元；
2、辦公室主任每月補助話費120元；
3、各科室負責(zé)人每月補助話費100元；
4、營銷外勤人員每月補助話費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復(fù)印費、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。
4.3.2.2.5會議費
資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。
可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務(wù)費”。
須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會議，公司承擔(dān)的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標(biāo)準(zhǔn)計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費
可報銷發(fā)票種類：會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務(wù)機構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質(zhì)性事實除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關(guān)表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷單》
5.1.4《差旅費報銷單》
借款管理制度7
一.目的
為規(guī)范借款
管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險，特制訂本規(guī)定。
二.范圍
本公司全體員工
三.管理內(nèi)容
借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。具體管理規(guī)定如下：
第一條、員工因私借款：
（1）正常上班員工因私借款：
借款規(guī)定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責(zé)人核準(zhǔn)，報人事行政部確認登記，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時還必須找其部門負責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。
借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除。對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負責(zé)償還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。
（2）在職正常上班員工非正常借款：
借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項，經(jīng)公司確認可以借支的。
借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：
�、俟杩睿喝绻芄麊T工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認（憑醫(yī)院交款押金單確認）后，財務(wù)部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報告單。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當(dāng)事人責(zé)任的，其借款應(yīng)由當(dāng)事人償還。）
�、谄渌话l(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。
第二條、員工因公借款
堅持“先預(yù)算后開支”的費用控制制度。各部門應(yīng)對本部門的費用進行預(yù)算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經(jīng)理審批。
�。�1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負責(zé)人簽批、由財務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”，財務(wù)部門根據(jù)差旅費限額標(biāo)準(zhǔn)及費用預(yù)算進行審核受理借款手續(xù)�？偨�(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財務(wù)部負責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時履行補簽字手續(xù)。
�。�2）借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)專款專用，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人簽批后辦理報銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；超出借款單的部分由出納根據(jù)報銷流程審批后的“差旅費報銷單”支付現(xiàn)金；實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。
第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款
（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍�，�?jīng)部門負責(zé)人審核報總經(jīng)理審批后交財務(wù)部備案。
�。�2）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)�？顚Ｓ茫攧�(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實行“前帳不清，后款不借”的'原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。
第四條、借款額度控制及管理
（1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支。
�。�2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財務(wù)部。
（3）員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實性、合理性，財務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進行報銷處理。
（4）員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)。
（5）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責(zé)按規(guī)定催還，并及時向財務(wù)部負責(zé)人反饋情況。個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負責(zé)人審核把關(guān)。
（6）財務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。
第五條、借款審批流程
審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）部門負責(zé)人簽字財務(wù)負責(zé)人簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)出納員付款。
第六條、借款責(zé)任
�。�1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟責(zé)任。
�。�2）對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任。
�。�3）對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔(dān)一定的經(jīng)濟責(zé)任。
第七條、本借款管理制度解釋修正權(quán)歸公司財務(wù)部。
第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時廢止。
借款管理制度8
借款管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)的資金運作、風(fēng)險控制及內(nèi)部審計等多個領(lǐng)域。其主要內(nèi)容包括借款審批流程、借款用途監(jiān)管、還款計劃管理、風(fēng)險評估機制以及違規(guī)處罰措施。
內(nèi)容概述：
1. 借款審批流程：明確借款申請的發(fā)起、審批權(quán)限、審批標(biāo)準(zhǔn)及審批時間限制。
2. 借款用途監(jiān)管：確保借款資金用于企業(yè)正常運營或投資，防止資金濫用。
3. 還款計劃管理：制定合理的還款時間表，監(jiān)控還款進度，保證按期償還債務(wù)。
4. 風(fēng)險評估機制：分析借款可能帶來的'財務(wù)風(fēng)險，如利率波動、市場環(huán)境變化等。
5. 違規(guī)處罰措施：設(shè)定違反借款規(guī)定的懲罰措施，以保障制度的執(zhí)行力度。
借款管理制度9
為加強企業(yè)財務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況，制定本辦法。
一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜�，尚無正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款；借款人應(yīng)提前半天通知財會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字�，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外，公司的.對外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；
二、報銷
1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；
流程圖；
表格；
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心
財務(wù)會計部大客戶部管理信息部
工程建設(shè)維護中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部
2、他費用的報銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應(yīng)及時整理好各類單據(jù)，并進行分類，將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下；
3、物資采購的報銷；
三、財會部對外辦工時間；凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
周五am9；00-12；00
報銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30
周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務(wù)會計部負責(zé)解釋說明
借款管理制度10
借款管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范公司內(nèi)部的借款行為，確保資金的合理使用和有效監(jiān)控。該制度涵蓋了借款申請、審批、使用、償還和審計等多個環(huán)節(jié)，旨在預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)的'資金安全。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請：明確借款的程序和條件，如借款目的、金額、期限等，規(guī)定需要提交的申請材料和審批流程。
2. 審批權(quán)限：設(shè)定不同級別的審批權(quán)限，明確誰有權(quán)批準(zhǔn)借款，何時需要高級管理層介入。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，禁止挪用，并要求定期報告資金使用情況。
4. 還款計劃：設(shè)定還款時間表和方式，確保及時償還，防止逾期。
5. 審計監(jiān)督：建立內(nèi)部審計機制，定期檢查借款的合規(guī)性和效益。
6. 責(zé)任追究：對于違規(guī)借款或未按規(guī)定償還的情況，設(shè)立相應(yīng)的處罰措施。
借款管理制度11
借款管理制度是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)借款行為，確保資金的有效使用和風(fēng)險控制。這一制度涵蓋了借款審批流程、責(zé)任劃分、還款管理、風(fēng)險評估等多個方面。
內(nèi)容概述：
1. 借款申請與審批：明確借款的申請條件、審批流程和權(quán)限，規(guī)定何時、何人可以發(fā)起借款請求，并設(shè)定相應(yīng)的審批層級。
2. 借款用途：規(guī)定借款只能用于公司業(yè)務(wù)運營，禁止個人消費或其他非業(yè)務(wù)相關(guān)用途。
3. 借款額度與期限：設(shè)定借款的最高限額，以及借款期限的上限，防止過度借貸。
4. 還款計劃與監(jiān)控：制定還款時間表，設(shè)立還款監(jiān)控機制，確保按時還款。
5. 責(zé)任追究：對于違規(guī)借款或未能及時還款的情況，應(yīng)有明確的責(zé)任追究制度。
6. 風(fēng)險評估：對每一筆借款進行風(fēng)險評估，確保借款的.安全性。
7. 賬務(wù)處理：明確借款的會計處理方式，保證財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
借款管理制度12
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時，經(jīng)部門負責(zé)人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財務(wù)部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結(jié)算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的.借款定額不得超過該項業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、財務(wù)監(jiān)督
財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門負責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報銷者，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
借款管理制度13
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款,私事不能借款。
2、一般情況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。
3、借條必須寫明返款時間或報銷時間,由出納負責(zé)跟蹤催款,并及時向財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬,嚴(yán)格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務(wù)部門隨時檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責(zé)任
1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟責(zé)任,財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟責(zé)任。
2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔(dān)。
三、借款權(quán)限
1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認后,上報總裁審批。
2、重復(fù)借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。
四、借款管理說明:
1、借款人報銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應(yīng)當(dāng)先返款再借款,才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的`,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、借條一般情況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時,審核和審批人既要核實賬上是否有借款,又要核實出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復(fù)雜性。同時,由出納在源頭直接把關(guān),有利于問題的快速反應(yīng),有利于責(zé)任分配管理。
借款管理制度14
人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則
一、目的
為加強公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜，采用直接報銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報銷。
5、同一事項借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費、勞務(wù)費。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財務(wù)部聯(lián)系，以便財務(wù)人員事先從銀行提取所需款項。
3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費、物流費、房租、物業(yè)、水電費等商務(wù)性借支行為。
4、為加強現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項外，原則上其他事項均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內(nèi)還清。
2、差旅費借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的，每月將報銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的'，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時還款處理方式
財務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計表，對欠款長達1個月以上的(含1個月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責(zé)，并配合財務(wù)部對未按時歸還的借款進行追繳。
九、本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
借款管理制度15
第一章目的
第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。
第二章管理范圍
第二條xx公司及所屬公司。
第三章管理部門
第三條本管理規(guī)定由財務(wù)部制定、執(zhí)行和管理。
第四章管理內(nèi)容
第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費借款、供應(yīng)采購借款、備用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。
第五條借款程序
1.借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi)容必須要清晰完整，不得劃抹改動；
2.借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)具體情況估算借款金額，嚴(yán)禁無計劃借款和超預(yù)算借款；
3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可以支借；
4.相關(guān)審批人簽字后，借款人持借據(jù)到財務(wù)部進行借支；
5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財務(wù)部支取借款，借據(jù)支付憑證上交財務(wù)部留存，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證（收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明）到財務(wù)部處進行確認，歸還或結(jié)賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財務(wù)部核實確認。超過規(guī)定期限沒有進行收據(jù)和結(jié)算確認的依據(jù)本管理規(guī)定進行相應(yīng)負激勵。
6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據(jù)支付憑證，物品抵達借用部門后，由借用部門接收人驗收合格后在借據(jù)簽字確認，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財務(wù)部撤銷支付憑證。
第六條差旅費借款
1.員工因公出差借款，出差返回后2日內(nèi)必須到財務(wù)部進行支付確認，5日內(nèi)必須到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；
2.超過2日未到財務(wù)部進行支付確認的，負激勵10元/天；
3.超過5日未到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報銷手續(xù)的從第15日開始負激勵20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。
第七條備用金借款
1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊司機備用金借款，備用金借款是不需要進行支付確認，司機必須過實習(xí)期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；
2.調(diào)崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。
第八條采購借款
1.采購人員未提供支付憑證到財務(wù)部進行確認累計10萬元以下的借款，可由部門主管、財務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，累計10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能予以支借；
2.采購借款前必須先進行有效的市場咨詢或調(diào)查，對采購物品進行相應(yīng)的價值估算，嚴(yán)禁超額借款行為；
3.采購人員借款后，3日內(nèi)必須到財務(wù)部進行支付確認，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負激勵；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的.視情節(jié)追究其法律責(zé)任。
第九條個人因私借款
1.個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內(nèi)有償還能
力職工為其擔(dān)保；
2.員工個人借款在償還之前不得再進行個人借款行為；
3.員工離職前必須償還個人借款，否則在員工工資中扣還或由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。
第十條其他臨時性借款
1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)；
2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長借款期限；無法取得發(fā)票或收據(jù)時，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時辦理報銷手續(xù)；
3.臨時性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財務(wù)部進行支付確認，特殊情況無法取得支付憑證的需攜
帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財務(wù)經(jīng)理處審核簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財務(wù)部進行支付確認。
第十一條
物品外借
1.物品外借時借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實際情況填寫借據(jù)，借用期限不得超過2個月；
2.借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進行借用，物品存放部門相關(guān)權(quán)限負責(zé)人簽字
可以外借（外借物品價值超過1萬元時必須經(jīng)副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字）；物品抵達借用單位后，由接收人簽字確認；歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認后借據(jù)跟蹤單到財務(wù)部撤銷借據(jù)支付憑證；
3.物品外借產(chǎn)生租借費用時，必須簽訂協(xié)議到財務(wù)部備案，否則負激勵責(zé)任人200元，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)；
4.借用人出門蓋章時將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據(jù)支付憑證。
第十二條
借款人必須嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負激勵，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。
第十三條
超額借款負激勵標(biāo)準(zhǔn)。
第十四條
若遇總經(jīng)理不在公司，由其授權(quán)人代為行使審批權(quán)，事后由財務(wù)人員補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財務(wù)部一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。
第十五條對丟失單據(jù)的人員，負激勵100元，造成經(jīng)濟損失者，由責(zé)任人負責(zé)賠償。
第五章附則
第十六條第十七條第十八條
如有違反上述管理規(guī)定，給公司造成不良影響和損失的，追究當(dāng)事人相關(guān)經(jīng)濟和法律責(zé)任。本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于財務(wù)部。本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施、修改。
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