現(xiàn)金管理制度15篇[精選]

　　在不斷進步的社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的現(xiàn)金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

現(xiàn)金管理制度1

　　內(nèi)部現(xiàn)金管理制度表是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流動，確保資金的安全與有效使用。它涵蓋了現(xiàn)金的.收入、支出、存儲、審批、審計等多個環(huán)節(jié)，以實現(xiàn)企業(yè)財務的有序運作。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金管理的目標、原則和策略，為全體員工提供指導。

　　2、收支流程：明確現(xiàn)金收入和支出的審批權限、程序和時限。

　　3、現(xiàn)金儲備規(guī)定：設定合理的現(xiàn)金余額標準，防止過度積壓或短缺。

　　4、應收應付管理：規(guī)范應收賬款和應付賬款的處理，降低壞賬風險。

　　5、現(xiàn)金審計與報告：定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符，并提交相關報告。

　　6、風險控制：識別和應對現(xiàn)金管理中的潛在風險，如欺詐、盜竊等。

　　7、培訓與教育：提高員工對現(xiàn)金管理的理解和執(zhí)行能力。

現(xiàn)金管理制度2

　　為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結合酒店情況特制定本制度。

　　財務部門要嚴格按照國家有關規(guī)定和銀行結算制度,酒店有關制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務。

　　酒店業(yè)務收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設的`賬戶,不得私支現(xiàn)金。

　　酒店經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在20xx元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。

　　庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。

　　庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

　　簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。

　　不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。

　　現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　由財務制度并負責解續(xù)。

現(xiàn)金管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章現(xiàn)金支出管理

　　第三條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。

　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第四條前款結算起點定為1 000元。結算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

　　第五條超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

　　第八條集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。

　　1、具體做法是：

　　(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。

　　(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　　(3)收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。

　　2、設立集中銀行主要有以下優(yōu)點：

　　(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

　　(2)支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。

　　3、但集中銀行也有如下缺點：

　　(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

　　(2)設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

　　第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

　　第九條鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。

　　采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：

　　(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

　　(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　　(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

　　第十條采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

　　第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng);反之，就不宜采用。

　　第五章現(xiàn)金盤點制度

　　第十二條企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：

　　1、在進行現(xiàn)金盤點前，應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

　　2、由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。

　　3、盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

　　4、資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5、盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。

　　第十三條若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的'調(diào)整。

　　第六章現(xiàn)金預算制度

　　第十四條現(xiàn)金預算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分�，F(xiàn)金預算要做好以下幾個方面：

　　1、確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。

　　2、在正常時期識別出現(xiàn)金短缺，以采用適當?shù)难a救措施。

　　3、發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

　　第十五條現(xiàn)金預算是用預定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預算內(nèi)。

　　第十六條現(xiàn)金預算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預算中的科目，也要予以特別關注。

　　現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價物，屬于廣義的概念;在我國企業(yè)會計報表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念，包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、隨時可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價物也屬于廣義的現(xiàn)金概念。狹義的“現(xiàn)金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念。

　　現(xiàn)金是企業(yè)流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此，企業(yè)必須加強對現(xiàn)金日常收支的管理，嚴格執(zhí)行國務院的《現(xiàn)金管理條理》，建立和完善現(xiàn)金內(nèi)部管理制度，確�，F(xiàn)金的完好無損。現(xiàn)金管理內(nèi)容包括如下：

　　1、庫存現(xiàn)金的開支范圍

　　根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：

　　(1)職工工資、津貼

　　(2)個人勞務報酬。

　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的各種獎金。

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。

　　(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　(7)結算起點(1 000元)以下的零星開支。

　　(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除在規(guī)定的范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　2、庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫存現(xiàn)金的數(shù)額。根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額，由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、日常現(xiàn)金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現(xiàn)金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應及時存入銀行。在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行核定后進行庫存限額的調(diào)整。

　　3、不得坐支現(xiàn)金

　　坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現(xiàn)金時，可以從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現(xiàn)金支付，但不能用經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接支付，即不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現(xiàn)金情況。

　　4、現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

　　(1)不得挪用現(xiàn)金和不符合財務手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。

　　(2)不得公款私存，將單位收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。

　　(3)不得私設小金庫，企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

　　(4)不準私人借用公款。

　　(5)單位之間不得轉借現(xiàn)金。

　　(6)不準編造、謊報用途套取現(xiàn)金。

　　(7)不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現(xiàn)金等。

　　企業(yè)應當定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符。

　　開戶銀行有權對企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。

　　第1章總則

　　第1條目的

　　為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。

　　第2條適用范圍

　　本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點監(jiān)督管理。

　　第3條現(xiàn)金管理原則

　　1、企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。

　　2、出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。

　　第2章現(xiàn)金限額管理

　　第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

　　第5條企業(yè)應當根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　第6條財務部要結合本企業(yè)的現(xiàn)金結算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。

　　第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。

　　第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔賠償責任。

　　第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應申明理由，經(jīng)會計人員、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。

　　第10條庫存的現(xiàn)金不準超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關領導批準方可，并做好保管工作。

　　第3章現(xiàn)金保管

　　第11條現(xiàn)金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任。連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過5年。

　　第12條超過庫存限額以外的現(xiàn)金應由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴重的，可以凍結單位現(xiàn)金支付。

　　第13條為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。

　　第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

　　第17條現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負責。

　　第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經(jīng)理批準后提取。

　　第4章現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理

　　第19條出納要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。

　　1、按日清理，是指出納應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對，以確認賬實是否相符。

　　2、按日清理的主要工作內(nèi)容如下。

　　(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

　　(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。

　　(3)現(xiàn)金盤點。

　　(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。

　　第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細賬”進行核對，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”，由財務部經(jīng)理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。

　　第21條出納有義務配合財務部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

　　第22條財務部經(jīng)理、資金主管應定期監(jiān)督盤點現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。

　　第23條財務部經(jīng)理、資金主管應高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。

　　第5章附則

　　第24條本辦法由財務部會同企業(yè)其他有關部門解釋。

　　第25條本辦法自xx年xx月xxx日起開始實施。

　　為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　一、現(xiàn)金的日常管理

　　(一)出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

　　(二)當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

　　(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為xx元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

　　(四)庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

　　(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

　　(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　二、現(xiàn)金的收入管理

　　(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

　　(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

　　(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

　　(四)收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。

　　三、現(xiàn)金支出管理

　　(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉賬兩種方式。

　　(二)付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

　　(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

　　(四)出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

　　四、現(xiàn)金盤點制度

　　(一)盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

　　(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。

　　(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的貨幣。

　　一、現(xiàn)金的使用范圍

　　凡不屬于國家?guī)齑娆F(xiàn)金結算范圍的支出，一律不準使用庫存現(xiàn)金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　二、庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額，是由銀行核定的，其依據(jù)一般是企業(yè)3—5天的正常開支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以依據(jù)情況適當放寬，但最高不超過15天的開支需要量。

　　三、庫存現(xiàn)金收支的規(guī)定

　　1、企業(yè)庫存現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。

　　2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金，可從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現(xiàn)金，應事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。

　　3、企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取庫存現(xiàn)金，應當寫明用途，由本企業(yè)會計部門負責人簽字蓋章，開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)銀行審核后予以支付。

　　4、企業(yè)因采購地點不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現(xiàn)金的，應向銀行提出申請，經(jīng)銀行審核后，予以支付。

　　5、各單位購買國家規(guī)定的專控商品一律采用轉賬的方式支付，不得以庫存現(xiàn)金的方式支付。

　　四、庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度

　　1、錢賬分管制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　2、庫存現(xiàn)金開支審批制度。

　　3、庫存現(xiàn)金日清月結制度。

　　4、庫存現(xiàn)金保管制度。

　　五、備用金的管理

　　備用金是企業(yè)財會部門為了便于日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內(nèi)部各單位或職工個人備用的款項。

　　備用金的管理可采用非定額管理和定額管理兩種方式。

　　庫存現(xiàn)金保管制度

　　1、超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。

　　2、為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內(nèi)外，其余則應放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。

　　3、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

　　4、庫存現(xiàn)金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(大數(shù))和零數(shù)(小數(shù))分類保管。

　　庫存現(xiàn)金的核算

　　一、庫存現(xiàn)金的總分類核算

　　庫存現(xiàn)金的總分類核算應設置“庫存現(xiàn)金”賬戶，借方登記庫存現(xiàn)金的增加數(shù)，貸方登記庫存現(xiàn)金的減少數(shù)，期末余額在借方，反映期末庫存現(xiàn)金的實有數(shù)。

　　(一)庫存現(xiàn)金收入的核算

　　庫存現(xiàn)金收入是企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營和非生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務中取得的庫存現(xiàn)金。

　　(二)庫存現(xiàn)金支出的核算

　　庫存現(xiàn)金支出是指企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營和非生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務中向外支付的庫存現(xiàn)金。

　　常見的庫存現(xiàn)金支出原始憑證包括：

　　(1)借據(jù)

　　(2)工資結算單

　　(3)報銷單

　　(4)差旅費報銷單

　　(5)領款收據(jù)。

　　(三)備用金的核算

　　對定額備用金應通過“其他應收款——備用金”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。

　　二、庫存現(xiàn)金清查的核算

　　待查明原因后作如下處理：

　　1、庫存現(xiàn)金短缺。應由責任人賠償部分，借記“其他應收款——應收庫存現(xiàn)金短缺款”，貸記“待處理財產(chǎn)損益”賬戶;應由保險公司賠償部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”，貸記“待處理財產(chǎn)損益”賬戶;無法查明原因部分，經(jīng)批準后，借記“管理費用——現(xiàn)金短缺”賬戶，貸記“待處理財產(chǎn)損益”賬戶。

現(xiàn)金管理制度4

　　為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假賬，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、出納現(xiàn)金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記賬，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金賬面余額及庫存余額。嚴禁白條：抵庫，白條：抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記賬必須接受財務部不定期檢查。

　　二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

　　各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項之前，不得將清賬結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　三、現(xiàn)金進貨管理。

　　確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結賬時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結賬。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。

　　公司的`批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條：。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

　　五、現(xiàn)金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現(xiàn)金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內(nèi)到財務部結賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，�？顚Ｓ�，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入賬，滿500元的隨即上交財務部入賬，否則，每天罰款5元。

現(xiàn)金管理制度5

　　第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條發(fā)票種類。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：

　　1．增值稅專用發(fā)票

　　2．工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票

　　3．商業(yè)零售稅票

　　4．服務業(yè)統(tǒng)一發(fā)票

　　第三條發(fā)票的管理

　　1．發(fā)票須由資金財務部指定專人保管，所有發(fā)票應一律視同現(xiàn)金妥善保管。

　　2．增值稅專用發(fā)票，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，每本發(fā)票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應注明作廢，上稅務部門購領新發(fā)票時應攜帶舊發(fā)票以備查驗。

　　第四條發(fā)票的使用范圍

　　1．增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的`各類物資的銷售。

　　2．商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

　　3．資金往來發(fā)票，適用于往來款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。

　　4．服務業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務業(yè)務的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。

　　第五條發(fā)票的使用要求

　　1．字跡清楚，不得涂改。

　　2．項目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤。

　　3．不得拆本使用發(fā)票。

　　4．匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。

　　5．銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當?shù)囟悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

　　第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關法律規(guī)定予以處罰。

　　第七條本辦法由資金財務部負責解釋。

　　第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。

　　第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。

現(xiàn)金管理制度6

　　現(xiàn)金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)資金的安全與高效運作。它旨在規(guī)范現(xiàn)金的流入、流出及存儲，防止資金濫用、欺詐和損失，同時優(yōu)化現(xiàn)金流，提升企業(yè)的.財務健康狀況。通過有效的現(xiàn)金管理，企業(yè)能更好地預測和控制財務風險，實現(xiàn)資金的有效配置，從而提高經(jīng)營效率。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金預算與預測：制定詳實的現(xiàn)金流量預算，預測未來的收入和支出，為決策提供依據(jù)。

　　2、現(xiàn)金收付流程：明確現(xiàn)金的接收、審批、支付流程，確保每一筆交易的合規(guī)性。

　　3、現(xiàn)金庫存管理：設定合理的現(xiàn)金余額，避免過度積壓或短缺，減少機會成本。

　　4、應收應付管理：優(yōu)化賬期，提高資金周轉速度，降低財務成本。

　　5、內(nèi)部控制機制：設立內(nèi)部審計和監(jiān)控，防止財務舞弊，保障現(xiàn)金安全。

　　6、現(xiàn)金風險管理：評估和應對市場、信用、操作等各類風險，確保資金安全。

現(xiàn)金管理制度7

　　公司名稱:

　　盤點日期:

　　xxxx年xx月xx日

　　1、現(xiàn)金實點數(shù)(A):

　　盤點結果:

　　面值

　　數(shù)量

　　金額

　　1角

　　異常情況:

　　2角

　　5角

　　1元

　　2元

　　5元

　　10元

　　20元

　　50元

　　100元

　　合計:

　　2、加:其它項目支出(B=C+D):

　　未入賬報銷單(C):

　　保管人簽名:

　　未入賬借支單(D):

　　3、實存數(shù)(E=A+B)

　　4、賬面數(shù)(F):

　　5、盤盈（盤虧）數(shù)(G=E-F):

　　盤點人:

　　監(jiān)盤人:

　　會計主管:

現(xiàn)金管理制度8

　　1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

　　2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

　　3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

　　4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

　　6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結束。

　　7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

　　8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。

現(xiàn)金管理制度9

　　醫(yī)院現(xiàn)金管理制度試題旨在確保醫(yī)療機構的資金管理高效、安全，它涵蓋了以下幾個關鍵點：

　　1、現(xiàn)金管理政策與程序

　　2、財務責任與權限分配

　　3、現(xiàn)金收付流程

　　4、庫存現(xiàn)金控制

　　5、現(xiàn)金審計與核對

　　6、風險管理和內(nèi)部控制

　　7、法規(guī)遵守與合規(guī)性

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金流入與流出：定義如何處理日常的收入（如掛號費、藥品銷售）和支出（如采購、員工薪酬），確保所有交易準確無誤。

　　2、現(xiàn)金保管：明確現(xiàn)金存儲的安全措施，包括保險箱的'使用、鑰匙管理以及備用金的設定。

　　3、授權與審批：設定各級財務人員的審批權限，確保每一筆交易都有適當?shù)氖跈唷?/p>

　　4、記錄與報告：規(guī)定每日現(xiàn)金日記賬的編制，定期進行現(xiàn)金盤點，并制作財務報告。

　　5、內(nèi)部審計：設立定期或不定期的內(nèi)部審計機制，檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性和準確性。

　　6、緊急情況處理：制定應對突發(fā)事件的預案，如系統(tǒng)故障、失竊等。

　　7、培訓與教育：對財務人員進行現(xiàn)金管理的培訓，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)。

現(xiàn)金管理制度10

　　現(xiàn)金管理管理制度旨在確保企業(yè)現(xiàn)金流的有效運作，通過規(guī)范化的流程和嚴格的控制機制，實現(xiàn)資金的'安全、高效使用。這一制度涵蓋了以下幾個核心領域：

　　1、現(xiàn)金流入與流出的監(jiān)控

　　2、現(xiàn)金預測與預算

　　3、現(xiàn)金儲備與投資策略

　　4、現(xiàn)金風險管理和內(nèi)部控制

　　5、現(xiàn)金審計與報告

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金流入與流出的監(jiān)控：設定明確的收款和付款審批流程，確保每一筆交易的合法性與準確性。

　　2、現(xiàn)金預測與預算：建立動態(tài)的現(xiàn)金流量預測模型，以便提前規(guī)劃資金需求，制定合理的財務預算。

　　3、現(xiàn)金儲備與投資策略：規(guī)定最低現(xiàn)金儲備標準，同時設定投資策略以優(yōu)化閑置資金的使用。

　　4、現(xiàn)金風險管理和內(nèi)部控制：設立風險評估機制，防止欺詐、盜竊等風險，強化內(nèi)部審計和控制。

　　5、現(xiàn)金審計與報告：定期進行現(xiàn)金審計，確保賬實相符，并及時向管理層提交現(xiàn)金管理報告。

現(xiàn)金管理制度11

　　第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

　　第五條被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

　　第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。

　　第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：

　　1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

　　2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)�，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

　　4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

　　第八條、財務處內(nèi)部管理。

　　1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

　　2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。

　　3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

　　4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。

　　5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。

　　6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

　　7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

　　8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

　　9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

　　10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。

　　11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

　　第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。

　　第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

　　第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。

　　第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。

　　第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。

　　一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

　　二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的`庫存現(xiàn)金。

　　三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

　　1、產(chǎn)品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

　　2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

　　3、員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。

　　4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

　　5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。

　　6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

　　7、公司負責人安排的其他小額開支。

　　四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

　　五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。

　　六、不準以收抵支，收支必須分開。

　　七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

　　八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

　　九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。

　　十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。

　　十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

現(xiàn)金管理制度12

　　公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

　　公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。

　　1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個人勞務報酬;

　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

　　(6)結算起點100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2.除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領導批準后支付現(xiàn)金。

　　公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

　　公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的.填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

　　公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應查明原因,及時處理。

　　公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務,經(jīng)財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。

　　辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務,經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

　　支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關規(guī)定和公司領導的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。

　　出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后,應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。

　　庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現(xiàn)金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

　　財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。

現(xiàn)金管理制度13

　　超市現(xiàn)金管理制度是一套規(guī)定超市日常運營中涉及現(xiàn)金管理的規(guī)則和程序，旨在確保資金安全、準確、高效運作。它涵蓋了收銀流程、現(xiàn)金保管、賬目核對、內(nèi)部審計等多個環(huán)節(jié)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 收銀操作規(guī)程：明確收銀員的'職責，規(guī)范收銀過程，如準確找零、正確開具發(fā)票等。

　　2. 現(xiàn)金保管制度：規(guī)定現(xiàn)金的存放地點、安全措施以及庫存現(xiàn)金的限額。

　　3. 賬目記錄與核對：設立詳細的現(xiàn)金日記賬，每日進行現(xiàn)金盤點并與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)核對。

　　4. 內(nèi)部控制機制：包括定期審計、權限分配、異常情況處理等。

　　5. 員工培訓與監(jiān)督：定期對收銀員進行培訓，強化現(xiàn)金管理意識，加強日常監(jiān)督。

　　6. 法規(guī)遵從性：確保所有的現(xiàn)金管理活動符合國家相關法律法規(guī)。

現(xiàn)金管理制度14

　　內(nèi)部現(xiàn)金管理制度是對企業(yè)內(nèi)部資金流動進行有效控制和管理的規(guī)則體系，旨在確保資金的安全性、流動性與效益性。它涵蓋了現(xiàn)金的收付、存儲、投資、審計和報告等多個環(huán)節(jié)，以實現(xiàn)對企業(yè)現(xiàn)金流的有效監(jiān)管。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收付規(guī)定：明確現(xiàn)金收支的`審批權限，規(guī)范現(xiàn)金交易流程，防止資金濫用。

　　2、現(xiàn)金保管制度：設定安全的現(xiàn)金存放標準，規(guī)定日常盤點與交接程序。

　　3、現(xiàn)金投資管理：規(guī)定現(xiàn)金余額的短期投資策略，如購買短期債券或存款。

　　4、內(nèi)部審計機制：定期進行現(xiàn)金審計，檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

　　5、現(xiàn)金報告制度：建立定期的現(xiàn)金流量報告，以便管理層掌握資金狀況。

現(xiàn)金管理制度15

　　醫(yī)院現(xiàn)金管理制度是醫(yī)療機構財務管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全、有效運作，防止財務風險，提升運營效率。它主要包括現(xiàn)金的收入、支出、存儲、核對以及內(nèi)部控制等多個方面的規(guī)定。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收入管理：規(guī)定了收入來源的.合法性，如掛號費、藥品銷售款等，以及收入確認和入賬的流程。

　　2、現(xiàn)金支出管理：涵蓋了醫(yī)院各項費用的審批、支付和記錄，強調(diào)支出的合規(guī)性和透明度。

　　3、現(xiàn)金存儲：明確了現(xiàn)金保管的物理安全措施，如保險柜的使用、鑰匙管理等。

　　4、現(xiàn)金核對：規(guī)定每日現(xiàn)金盤點、銀行存款對賬等，確保賬實相符。

　　5、內(nèi)部控制：設立內(nèi)部審計、分離職責，防止舞弊和錯誤。

【現(xiàn)金管理制度】相關文章：

現(xiàn)金管理制度10-20

現(xiàn)金票證安全管理制度06-24

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度02-12

企業(yè)現(xiàn)金管理制度07-26

超市現(xiàn)金管理制度10-25

學�，F(xiàn)金管理制度12-17

庫存現(xiàn)金管理制度01-25

(熱)超市現(xiàn)金管理制度12-11

公司現(xiàn)金管理制度(9篇)04-25

現(xiàn)金管理制度重要性06-19