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財務部管理制度
在生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的財務部管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務部管理制度1
總則
一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。
三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。
四、財務部的職能是：
（一）向公司負責，向所有股東負責；
（二）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責；
�。ㄈ┴撠熤朴喒矩攧�、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規(guī)定，及時、準確、完整的.填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；
（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；
�。ㄆ撸┴撠煿竟潭ㄙY產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費；
�。ò耍┴撠煿井a品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇辍⒓�、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發(fā)展方向；
�。ㄊ┴撠熮k理現金收支和銀行結算業(yè)務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；
�。ㄊ唬┴撠煿矩攧諏徲嫼蜁嫽斯ぷ�，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規(guī)定，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；
（十二）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；
�。ㄊ┳⒅貢嬋藛T政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術水平，推動會計工作現代化管理進程；
�。ㄊ模┱J真完成公司領導交辦的其他工作任務。
工作崗位職責
一、主辦會計職責
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
�。ㄈ┴撠煏嫅{證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現金盤點工作，確�，F金帳實相符；
財務部管理制度2
第一章 總則
1.1為建立現代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。
1.2本管理制度適用于xxxx公司及其控股公司;各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。
第二章 會計機構 、會計人員的管理
2.1公司設立財務部作為財務會計機構 ，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金;做好與倉庫部門的對賬工作，指導倉庫保管員建賬、對賬;指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2.2財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科;崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。
2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。
2.4財務會計人員調換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。
原材料庫、產成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。
2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現勞動報酬。
第三章 流動資產的管理
3.1流動資產包括現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。
3.2現金管理
3.2.1現金出納會計要認真執(zhí)行《現金管理暫行規(guī)定》和有關現金的管理規(guī)定。
要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途�？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。
3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。
收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。
日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
3.2.4企業(yè)可根據業(yè)務大小核定合理的庫存現金限額(三天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。
3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。
3.2.6現金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。
3.3銀行存款管理
3.3.1會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。
3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。
3.3.3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項，出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
3.4應收賬款及預付賬款的管理
3.4.1企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等)，不得單方入賬。
財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。
3.4.2各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
3.4.3 收回的賬款要及時上交財務部門，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
3.4.4企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
3.4.5支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。
3.4.6本企業(yè)采用壞賬準備金制度，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。
3.5存貨的管理
3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產經營服務的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等;輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等;備品備件扳手等;福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
3.5.2存貨的計價、按實際成本計價。
3.5.2.1原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。
3.5.2.2原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
3.5.3原材料的購入
材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
3.5.4供應部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同(協(xié)議)合格證等到質檢部門(化驗)進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
3.5.5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗(化驗)部門出具檢驗報告，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理賬務，一聯(lián)為供貨方證明。
3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據以入賬，一聯(lián)送交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，由統(tǒng)計員填制，填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月底統(tǒng)一報總經理審批，非生產性的用料屬售后服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。
3.5.8.2月末車間統(tǒng)計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對賬并核對相符。
3.5.9產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯(lián)(注明生產令號);一聯(lián)倉庫記賬，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據以核算工資等各項考核指標。
3.5.10產成品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財務部門核對相符后據以存檔。
3.5.11倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產成品收、發(fā)、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。
3.5.12月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統(tǒng)計員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
3.5.13凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債權債務，以避免發(fā)生賬外資產。
3.5.14各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。
對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門(人員)進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。
3.5.15企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬于生產部門、質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。
已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。
3.5.16企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調整賬務，以保證賬實相符;對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。
3.5.17代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細賬和保管賬，及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關責任。
3.5.18包裝物的管理。企業(yè)外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內押金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉為當期營業(yè)外收入。
3.5.19委托加工材料的管理
本公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
3.5.19.1企業(yè)需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經辦人員到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、供應設立專賬，月底核對。
3.5.19.2業(yè)務經辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務部門。
3.5.19.3外出材料加工完畢后，由業(yè)務經辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據到財務部門辦理報賬及核銷事宜。
3.5.19.4委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本，按實際收回數量，重新計算入庫單價。
3.5.19.5委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價格、質量、交期等責任。
3.5.20其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關出、入庫手續(xù)辦理。
3.5.21因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產用由生產部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按3.5.19.1辦理手續(xù)(注明用途、單位、經辦人、地址、電話及歸還日期)，并由總經理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經理。
因業(yè)務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。
第四章 固定資產的管理
4.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具;電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等;不屬于生產經營必備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。
4.2企業(yè)要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。
公司財務要設置固定資產明細賬，并制定固定資產目錄，生產車間安全設備科應當建立固定資產使用登記卡。
4.3固定資產的計價
4.3.1外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產記賬價格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為計賬價格。
4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的'安裝調試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。
購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。
4.3.3對已經竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書或合同估價轉入固定資產并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價和已提折舊。對于現已使用而沒有檔案資料的固定資產(沒有建賬)可以采取重置價進行入賬。
4.4折舊方法。我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20xx年，機械、設備折舊年限為20xx年，車輛折舊年限為20xx年，電子設備和儀器儀表等為20xx年。
4.5本公司固定資產殘值率5%.
4.6全部固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據年終決算的要求決定。
第五章 負債管理
5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。
5.2企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放 工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。
5.3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經辦人員應及時將發(fā)票等有關單據送交財務部門，以便及時處理賬務，正確體現企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產品成本。
第六章 成本費用的核算管理
6.1本公司按照制造成本法核算產品成本。
6.2本公司產品按訂單生產，以生產部門下發(fā)的生產通知單為核算依據，以批量法為核算方法結合分步法進行成本核算。
6.3生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產品規(guī)格型號，下發(fā)生產批號。車間統(tǒng)計以生產批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產品質量指標，制定有效措施將工資與產量、質量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。
6.4成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷賬戶(待攤費用、預提費用等)。
企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。
有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。
第七章 收入、利潤和稅金的管理
7.1企業(yè)銷售收入實現的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據。對于現款交易實現的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。
凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批后方可到開票處開具產品發(fā)貨通知單辦理有關手續(xù)(寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案)。
7.2已銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后，方可到財務部門辦理沖賬手續(xù)。
7.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。
7.4利潤總額可按以下公式計算
利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務費用
產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅金及附加
其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加
7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關系的各項收入和支出。
7.6企業(yè)實現利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業(yè)以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
第八章 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理
8.1根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午6：00為結賬時間，資產負債表和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。
8.2xxx和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業(yè)之間往來賬可設“內部往來”科目核算有關經濟業(yè)務，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續(xù)。
8.3公司所有購進貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票;支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅(或合法)發(fā)票結算。
8.4企業(yè)出入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。
8.5銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單)要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。
8.6本企業(yè)根據20xx版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。
第九章 會計檔案管理
9.1本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
9.2企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。
9.3 企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
9.4 會計檔案的保管年限：會計憑證類20xx年;總賬20xx年、明細賬20xx年、現金和銀行存款日記賬20xx年、輔助賬簿20xx年、固定資產卡片(清理報廢后)20xx年;月、季度財務報告20xx年，年度財務報告(決算)永久;會計移交清冊20xx年、會計檔案保管清冊永久。
第十章 罰則
10.1對現金出納會計違反3.2.1之規(guī)定，一經查處每筆業(yè)務處罰現金出納會計5元。
10.2對違反3.3.1、3.3.2款責任人，一經發(fā)現或查處每次罰款10元。
10.3公司往來賬會計違反3.4.2款，對責任人每次罰款20元。
10.4對倉儲管理員違反3.5.5款，每次處罰責任人10元。
10.5對違反 3.5.8.1、3.5.8.2款，對有關責任人每次罰款20元，并限期在2天之內完成(統(tǒng)
計員和倉儲人員)。
10.6反3.5.10款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。
10.7對倉儲管理人員違反3.5.11之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元。
10.8對車間統(tǒng)計員違反3.5.12之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元。
10.9對會計報稅人員違反7.3之規(guī)定，每次罰款20元，并自行承擔滯納金。
10.10對違反8.1款之規(guī)定處罰直接責任人每日10元。
10.11對開票人員違反8.5款之規(guī)定，每次處罰責任人20元。
第十一章 附則
11.1本管理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。
11.2本管理制度由公司財務部負責解釋。
財務部管理制度3
制定公司的財務政策和財務制度;
建立健全資金管理指標體系，編制資金占用定額，編制資金收支計劃，考核資金計劃執(zhí)行情況;
負責公司的財務預算和決算;
負責對公司的`各項成本進行核算，負責項目成本的核算;
對子公司的財務控制和考核;
負責公司的財務分析和資金調度;
定期編制、審核財務報表;
監(jiān)督督促合同款回收與檢查，組織對不良債權處置;
定期組織固定資產、流動資金清查、核實;負責制作轉帳憑證;
月末編制會計報表，并打印所有會計憑證、帳冊;
負責會計檔案及歸檔工作;負責稅務籌劃，合法納稅;
負責現金、銀行收付的日常報銷和保管工作，做到日清月結，帳實相符;
編制現金、銀行憑證，月末及時編制“銀行存款”調節(jié)表，對未達項及時查明原因;
根據人力資源部門提供的通知制表、發(fā)放工資和獎金;
負責日�，F金報銷;
負責和銀行、稅務局、會計師事務所的往來工作;
完成直接上級的其他任務。
財務部管理制度4
第一總則
（一）準確、快速地做好收銀結算工作；嚴格按照各項操作規(guī)程辦事，在收款時自覺遵守財經紀律和財務制度，對于違反財經紀律和財務制度的要敢于制止和揭發(fā)，起到有效的監(jiān)督作用。
�。ǘ┦湛钸^程中做到快、準、不錯收、不漏收，對于各種鈔票必須驗明真?zhèn)巍?/p>
（三）工作時間不得攜帶私人款項上崗，每日收入現金，必須切實執(zhí)行“長繳短補"的規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現長款或短款，必須如實向上級匯報；備用金必須班班交接，天天核對，具有書面記錄，并在班前班后準備足夠零鈔。
（四）不得將公款挪作私用。
（五）接受信用卡結賬時，應認真依照銀行有關規(guī)定受理。
�。┟堪酄I業(yè)結束時，必須認真核對報表數與實收數是否一致，并做好交班工作，不得向無關人員泄露有關本部門營業(yè)收入情況資料及數據。
�。ㄆ撸┱J真填寫交款清單，錢款與清單一致，投款必須填寫投款報告，投款需有人見證，并在“收點交款本報告”上簽名。
（八）愛護及正確使用各種機械設備（如電腦、打印機、計算器、驗鈔機等），并做好清潔保養(yǎng)工作。
�。ň牛┳龊瞄_市前、收市后的收款崗內外衛(wèi)生，保持工作區(qū)域的整齊、潔凈。
�。ㄊ﹪栏癜凑找�(guī)定穿著工服，保持個人儀容儀表的整潔大方。
（十一）積極參加收銀培訓并完成上級分配的其他工作。
�。ㄊ┳杂X遵守賓館的一切規(guī)章制度。
第二收取押金操作程序
�。�1）當客人入住時，需收取其住房押金，首先詢問客人以何種方式付款。
（2）如果客人使用現金付款，在其預住天數基礎上，除多收一天房費外，如客人要開通長途電話及酒店其它消費點簽單，按酒店規(guī)定收取押金，收取現金時應當著客人面點清，唱收并驗明鈔票的真?zhèn)危缓鬄榭腿碎_具“押金收據”，寫清賓客的房號、金額及收款人處簽名，請賓客簽名后，將憑證客人聯(lián)交于賓客，并提醒客人退房時出示，憑“押金收據"退押金。
�。�3）如果客人使用信用卡付款，首先確認其信用卡是否為本酒店所接受的信用卡，在pos機上直接提取相應的授權，并請持卡人在空白卡單上簽名，核對無誤后將信用卡及證件交還給客人。
（4）內卡借記卡和儲值卡，只能在退房時使用，不能作為押金。
�。�5）協(xié)議單位簽單掛公司帳，如客人要求簽單掛帳，首先詢問客人的單位名稱，查看電腦中客人所報出的單位是否可能掛帳，若客人是有效簽單人，其簽名要與電腦中的預留簽名模式一致；若客人不是有效簽單人，應禮貌告知客人必須由有效簽單人簽字方可掛公司帳，特殊情況應由銷售部經理確認并在臨時入住登記單上簽字擔保。
�。�6）如賓客是多間房統(tǒng)一由一人付款，應禮貌請付款人在“付款承諾書”上簽字。
第三支票的受理
�。�1）支票最低起點金額為100元：
�。�2）受理支票時，要檢查有無折皺或破損。
�。�3）要檢查印鑒是否清晰，完整；印鑒有財務專用章及法人章兩種。
（4）是否在規(guī)定的有效期十天之內，日期務必大寫。
�。�5）有密碼的支票，密碼是否填寫完整；或在密碼空格處蓋有“無密碼支票，請授理”的字樣。
�。�6）支票需要填寫的部分要齊全、正規(guī)，不能涂改。
（7）金額要規(guī)范，大小寫要相符，大寫金額要頂頭填寫，禁止任何涂改，務必用簽字筆填寫支票。
（8）接受支票時，要把身份證號碼、姓名、電話、地址登記在帳單上，并要一張名片，在客人未離店之前打電話到支票所屬單位確認有無此人；如已下班，查詢電話114是否有此公司。
第四外幣兌換服務標準
�。�1）確認客人的外幣是否為本酒店所接受的外幣。
�。�2）向客人報出當日的外幣兌換匯率。
�。�3）問清客人要兌換的外幣金額。
�。�4）收取客人的外幣現鈔。
�。�5）嚴格執(zhí)行“復點制”，并要唱票。
�。�6）用外幣現鈔金額與外幣匯率算出應兌換給客人的人民幣金額。
�。�7）請客人出示護照，核對兌換人是否為護照持有人。
�。�8）如果客人兌換旅行支票，應請客人當收銀員的面，在旅行支票上簽名；支票匯率要比鈔票的高，收手續(xù)費。（手續(xù)費為：金額×匯率×0.9925）
�。�9）填至“外幣兌換水單”，一式四聯(lián)。（根據所選擇的銀行）
�。�10）請客人在“外幣兌換單”上簽名，收銀員要寫明房號。
�。�11）收銀員在“外幣兌換單”上加蓋收銀員私章和外幣兌換公章。
�。�12）點清應付給客人的人民幣金額，嚴格執(zhí)行“復點制”。
�。�13）將“外幣兌換單”與第二聯(lián)護照和人民幣現鈔一起交給客人并唱票。
�。�14）每兌換一筆外幣，要登記一筆，不得延誤，登記在“外幣兌換明細日報表"上。
第五客家圍前廳收銀工作細則
前廳收銀員上下班必須做好備用金、票據、鑰匙、辦公用品等事項的交接簽收工作。
一、關于前廳收銀人員使用電腦操作完成的工作：
1、辦理入住
�。�1）檢查RC單。檢查前廳接待處交來的RC單（住宿登記表）及有關資料是否正確齊全，并利用電腦進行查詢核對無誤在RC單“收銀員檢閱"欄簽名，將RC單放入相應的地方上鎖，對不符合要求的RC單退前廳接待處。
（2）收取押金。根據RC單上要求，按酒店規(guī)定向客人收取足額押金，同時開出暫收款憑證（押金單），讓客人簽名確認，將第一聯(lián)交給客人保管，第二聯(lián)錄入電腦后放入核數指定抽屜。
�。�3）收取押金。收到不同的貨幣要按酒店規(guī)定正確折算分別錄入電腦。
1信用卡：若客人使用信用卡結算，審核信用卡的真實性、有效性、要求客人在打印出的消費單（或預授權單）上簽名，并核對簽名，無誤后訂在RC單上。
2應收帳（簽單）：核對是否屬公司簽單協(xié)議客戶、有無協(xié)議書或擔保人等批準資料。
3團體：核對房間數、房租、付款方式、結帳人、用餐情況，到店和離店日期等內容，將團體RC單放入指定帳單柜里。
4房租：低于正常房價是否有相關授權人簽名批準。
5免費房：核對是否有申請免費房通知及簽名批準。
2、其他帳目入數：
每收到各營業(yè)點送來或報來的客人消費帳單，應首先同客人RC單資料及電腦記錄查對清楚，及時準確輸入電腦或手工記錄，金額過大的要通知收銀主管，經同意后方可入數，將單據訂在RC單上。
各營業(yè)部門送來或報來客人消費帳單要做好登記記錄工作，互報姓名、工號、以明確責任。
3、退房結帳
接待員通知xx房間退房，收銀從資料柜拿出RC單，接到樓層服務員報房情況。
收銀必須弄清楚客人的結算方式，打出結帳單連同的有原始小單一同交客人審核并簽名，檢查客人的簽名是否同RC單一致（防止退錯房）
審核消費項目及消費金額并根據實際消費項目匯總數收款及結算，注意找換準確及檢驗貨幣真?zhèn)�。用信用卡結賬的要注意嚴格按接受信用卡之程序進行操作，超出限額的要先取得授權，并核對帳單簽名與卡的簽名是否一致。
以掛帳方式結算的，要審核所有的應收資料是否正確齊備；用酒店貴賓卡的要在結帳單印上卡號資料，并核對簽名，所有的小單必須齊備。
團體退房，根據團體RC單上的要求準確結算
凡有退房結帳單必須附有RC單資料。
凡退房結帳單必須有客人的簽名（特殊除外），簽名必須與RC單的簽名一致，發(fā)現簽名不一致，或客人遺失押金收據應立即通知上級或大堂副理。行社的結帳由該社的導游確認，不能將賬單等出示給客人或除本帳單外的導游等人，以免泄露房價等。
有減免消費需要由經理級以上通知收銀，方可進行減免，需要填寫減免理由、款項、金額，需要有相關權限人的簽名批準。
4、收銀交班結帳
�。�1）打印交班匯總表；填寫繳款單及相關報表，并做好現金、票據的交接。
（2）將帳單分類整理，營業(yè)款與電腦報表相核對，若有誤的，與客帳明細表進行查對。
�。�3）填寫繳款袋明細，清點營業(yè)款并放入繳款袋，在有證人的情況下將繳款袋投入酒店專設的保險箱內。
�。�4）完成交接班本登記工作，將當班出現問題、內部發(fā)文及營業(yè)備用金、辦公用品、票據等移交。
注意事項：
1、凡更正需要有充足的理由，需要有權限人批準方可。
2、退款的貨幣必須與入住時所交的訂金的貨幣一致（客人特殊要示除外）。
3、時刻注意錢柜的安全。
4、工作中任何解決不了的疑問需要通知上級領導，不得擅自處理。
5、凡其他部門人員需要與你們有工作聯(lián)系，請通知上級，請讓他們與財務部交涉。
6、為不影響工作任何部門不得向你們領用或借用各種票據或文具用品，如有需要請通知他們到財務部辦理。
7、與營業(yè)收入等無關的支款，必須有總裁的批準，不得在電腦中擅自進行帳務處理，否則追究經濟責任。
8、交班時備用金必須準確，每天需要做好記錄，發(fā)生長短款，立即通知主管。
9、上班時間，不行有私款在身，否則沒收處理。
10、工作中應嚴格按工作程序操作，違反工作程序作業(yè)造成的經濟損失由個人承擔。
11、工作中需要細致、敏捷、認真、因工作不小心或疏忽造成的損失由個人承擔。
12、若由于停電等其它原因造成電腦不能使用時，立刻通知主管及網絡部維修。所有工作需要持續(xù)進行，按手工操作進行帳務處理。
13、收銀、前臺及相關工作人員對團隊房價、用餐價等項價格保密，如因工作疏忽或人為泄露價格，所產生的損失由過錯人承擔。
14、現金、有價證券、票據等保管的地方必須上鎖。
第六溫泉部收銀操作細則
收銀員上下班必須做好備用金、票據、鑰匙、辦公用品等事項的交接簽收工作。
一、溫泉門票的辨別區(qū)分（免費券、贈票、收費票等）
二、熟悉籌碼收、發(fā)的操作程序
三、收銀操作流程：
�。�1）接待員填寫好的銷售單后，收銀（檢查銷售單填寫是否完整，門票價格是否在權限范圍內，超出權限是否有權限人確認等），無誤后收取相應押金，開具押金憑證讓客人簽名確認，把客戶聯(lián)交客人保管。
�。�2）收銀根據人數發(fā)放散客門票，并將銷售單存根返接待。
（3）隨后收銀員根據單上的匙牌號錄入電腦系統(tǒng)，進行入帳處理。
�。�4）客人退匙牌、籌碼時，收回押金憑證根據消費情況退對應押金給客人。
�。�5）結帳。收銀所收的現金跟銷售單、草本吧、足浴總金額及系統(tǒng)報表金額必須是相符的。
第七中餐收銀操作規(guī)范
餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括：
�。ㄒ唬┌嗲皽蕚涔ぷ�
1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀主管監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。
2、收銀員與主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字確認。
3、檢查收據是否聯(lián)號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將使用的收據截止號寫在交接班本上，并在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。
5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。
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1、當收銀員接受到服務員的點菜單時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號服務員編號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。
2、當點菜單人數、臺號服務員記錄齊全后，等待客人結賬，；這時就要看客人是否為協(xié)議客戶、是否交過定金，完畢后即可等待客人結賬。
�。ㄈ┙Y賬工作流程
1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結賬時，收銀員根據餐廳人員報結的臺號打印結帳單，然后憑賬單與客人結賬。
3、客人結賬現付的，餐廳人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員結帳后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。
4、客人結賬是掛賬的，則由餐廳人員將二聯(lián)復寫結賬單交給客人讓客人簽字，然后再將二聯(lián)簽字憑據交收銀員辦理掛賬手續(xù)，最后將兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。
5、結賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者餐廳管理人員給予客人打折）要求打折時，餐廳人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果餐廳人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。
6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，蓋上作廢章，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審核。
7、客人需要滯后結賬的，須報請相關人員簽字認可，財務部依據帳務的實際情況做相應的賬務處理。
8、酒店總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批準招待客戶時賬單請領導簽字后轉入財務部后臺。
9、收銀員在本班次營業(yè)結束后應做單班結賬；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并打印餐廳匯總表"。
�。ㄋ模﹩�、總班結賬
在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結賬。直接點擊"單�？偘嘟Y賬”按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產生若干報表，根據所需，打印出報表。
�。ㄎ澹┌l(fā)票管理
1．發(fā)票按照稅務機關指定地點并按規(guī)定式樣統(tǒng)一購買。
2．酒店所有票由日審專人統(tǒng)一管理，負責蓋章、發(fā)放、收回、檢查及保管。
3．建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記薄——分類登記各種面額及種類的發(fā)票號碼、發(fā)出、收回等具體情況，其作廢發(fā)票每月26日早晨把當月作廢發(fā)票二連及作廢發(fā)票明細表交到財務相關人員，財務人員及收銀員在作廢發(fā)票明細表簽字確認，各自保留存檔。
4．使用的發(fā)票由收銀主管統(tǒng)一領取及交回。收銀主管需妥善保管所領發(fā)票，并按規(guī)定種類分發(fā)各營業(yè)點使用。同時監(jiān)督其使用情況及早通知補充。當再次向日審領取時，需交回已使用完畢之發(fā)票存根，并進行登記注銷。
5．各營業(yè)點須單獨設置發(fā)票交班本。詳細登記每班發(fā)票領取、使用交接等具體情況。
6．開具發(fā)票應按照實際金額、當日消費、聯(lián)號等一次性如實撕剪開。同時記帳聯(lián)訂帳單上轉財務部。
7．必須按照實際消費情況及項目如實開具相應金額及種類的.發(fā)票，不得多開、亂開發(fā)票。
8．開出發(fā)票后應在相應客人聯(lián)上加蓋“發(fā)票已開"章。
9．除非特殊情況由財務總監(jiān)批準，任何補開發(fā)票的工作由財務部日審負責查歷史帳單后進行。
10．發(fā)票不得轉借、轉讓、代開、出售；不得拆本使用、不得擴大專業(yè)發(fā)票的使用范圍。
11．發(fā)票不得涂改、不得虛構經營業(yè)務活動虛開發(fā)票、不得開具票務不符發(fā)票。
12．．發(fā)票開出后，如發(fā)生錯誤，須收回發(fā)票聯(lián)注明作廢，并附于存根聯(lián)上。
13．各營業(yè)點收銀員需每班填制“發(fā)票的銷存登記表”，反映每班各類發(fā)票開出及作廢等情況，交日審主管審核。
14．日審主管根據各營業(yè)點實際情況，核準各點發(fā)票持有數及使用情況，檢查收回發(fā)票存根聯(lián)是否齊全，發(fā)票聯(lián)有無遺漏。（注：卷票二聯(lián)、記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)，故不用交回存根聯(lián)）
15．按照稅務機關規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀已開具的發(fā)票存根聯(lián)。
16．日審主管再次申購時，須交回已使用完畢之發(fā)票存根，并進行登記注銷。
17．再次購買發(fā)票時，應將發(fā)票存根聯(lián)交稅務機關核銷。
18．如違反上述規(guī)定，當事人應分清責任；如給酒店造成損失，將追究當事人責任。
19．遵守《北京地方稅務局飲食業(yè)有獎定額發(fā)票兌獎管理辦法》的規(guī)定。
20．前廳部和財務部保證每位上崗操作使用發(fā)票者經過此規(guī)定培訓并達到正常水平。
21．客人當天消費未開發(fā)票的，收銀員在客人聯(lián)蓋上未開發(fā)票章，待下次開發(fā)票是出示此證明，收銀員才可給予開據發(fā)票，收銀員連同證明及發(fā)票記賬聯(lián)放到當天收款報告袋中，一并交到財務。
22．丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部
�。┳鲝U賬單的管理
收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應同當天的由領班以上簽名證實注明作廢原因。然后同其他賬單一同交往財務。如事后發(fā)現有錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。
�。ò耍┈F金、支票、信用卡的收款程序
1、現金
1）收現金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。
2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票
收取支票應檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。
3、信用卡
1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收）。
2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同賬單交客人。
3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。
4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。
5）簽購金額如超過授權金額的10％以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。
（九）下班時現金及賬單交接程序
1、現金交接程序
餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然后將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，并在現金收入交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點為止。
2、客賬單交接程序
客賬單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客賬單按順序號排好，用客賬單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客賬單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客賬單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時在領用欄內簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結束時，應將未使用的客賬單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。
�。ㄊ┡_球廳工作程序
1 、當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄。
2 、客人結賬時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最后應收金額與客人結賬，并在打卡機上打出結賬時間，并在登記表中做好登記記錄。
3、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執(zhí)行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查，如果不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。
4、在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結賬都要憑結算單才能與客人結賬。
5、當班營業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。
�。ㄊ唬┯斡攫^工作程序
1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證管理員領取。收銀員在當班結束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號碼、數量及金額在備注欄中注明清楚。當領取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領取的票卡，再重新領取票卡銷售。
2、設置“游泳館登記表”。
序號：是按照當天客人消費的次序進行排號；
類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡；
號碼：指客人使用的票或卡的號碼；
數量：指客人共消費了多少人次；
金額：指銷售不同票或卡的不同價格；
卡使用次數：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數；
衣柜號碼：指由康樂服務員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼；
進館時間：指客人進館時間；
客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名；
核對簽名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名；
備注：指記錄特殊情況的注解。
注意：本表一式兩聯(lián)，當天營業(yè)結束后，由收銀員和康樂部進行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認；一份交財務審計核對，另一份由康樂部留存核查。
3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數。
4、客人衣柜鑰匙由康樂服務員保管發(fā)放，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。
5、客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢"字樣并注上日期，當班結束后，將贈票交財務審計核對審查。
6、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認，如果客人沒簽名，必須由康樂部當值領班以上人員簽名證實。
7、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執(zhí)行�？偨浝斫哟煽偨浝碓诮哟龁紊虾灻_認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，并注明接待內容；部門經理應在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費并在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。
8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財務收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實；當天營業(yè)結束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?/p>
9 、當班營業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。
�。ㄊ┍｝g球館工作程序
1 、客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務員作為開道的憑據，第三聯(lián)交客人留底。
2 、球館服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球。
3 、如果客人消費金額超過“押金收條"上的押金，由球館服務員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費。
4 、客人打完球后，球館服務員在“押金收條"上注明結束時間，并寫明客人所打局數及消費金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結賬。
5 、收銀員接到球館服務員傳遞的結賬信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據客人的消費項目及消費額開出結算單，并與客人結賬。結算單一式四聯(lián)，填寫時必須一起填寫，不得分別填寫。
6 、如果客人的押金多于實際消費，結賬時須退款給客人的，由店面管理人員簽名證實后，交收銀員辦理退款手續(xù)。
7 、用于開“押金收條”的押金單和結算單必須聯(lián)碼使用，填寫時必須按單據內容及客人消費項目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據。修改或作廢結算單必須由收銀員寫明原因，并由店面管理人員及收銀領班以上人員證實。
8 、免費接待：按照賓館制訂的免費接待辦法執(zhí)行。總經理接待時，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務審計處審查；如果不補辦，將視同其本人消費，并在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。
9 、客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結算單據，注明卡號、起止時間，并讓客人簽名。
10 、客人持月卡消費時，需填寫結算單，注明卡號、使用次數，并有客人簽名。接待員憑結算單直接給客人開局。
11 、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業(yè)結束后，將贈票交財務審計核對審查。
12 、當班結束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。
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1 、當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費，并在登記表中做好記錄。
2 、客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費，由服務員開出酒水單，注明客人的消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結算單一起與客人結算。
3 、客人結賬時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人消費應收款項，與客人結賬后，在登記表中做好登記記錄。
4 、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執(zhí)行�？偨浝斫哟�，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，部門經理代替接待的，由部門經理在接待單上簽名，并注明接待內容；部門經理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費，并在其當月工資中扣除；如總經理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。
5 、在使用結算單和酒水單的過程中，單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結賬時，都要憑結算單才能與客人結賬。
6 、當班營業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。
財務部管理制度5
為了完善公司財務管理，加快公司財務管理上一個新臺階，使財務工作有條不紊地進行，實現公司的各崗位的權、責、利相結合，以更好地服務公司發(fā)展大局，實行個人獎金與工作業(yè)績掛鉤，特制訂財務相關人員的工作獎懲暫行規(guī)定。
一、財務主辦人員獎懲規(guī)定：
主管會計應做好本公司的所有經營業(yè)務的財務核算工作，根據會計制度規(guī)定做好相關帳務處理和管理報表的報送,為公司的穩(wěn)定、健康、良性運作提供第一手及時而準確的核算數據。對此，主辦會計獎金總積分定為每月100分，出色完成后得100分，反之則扣減相應考核項目若干分，以此類推，直到0分。
1、帳務處理及報表報送：財務主辦人員每月應當及時完成公司的財務核算，帳本應當清潔條理，并按公司要求報送“資產負債表(月報)”、“損益表(月報)”和“現金流量表(年報)”等財務報表，并于次月3日前報出報表，提交公司領導審定(年報應在年度終了后10日內報出)。此項滿分為10分，若拖延1天扣1分，以此類推;延期超過5天的(含5天，下同)取消當月獎金;帳本登記字跡模糊不清的，不按規(guī)定更正法處理的每發(fā)現一處扣1分，以此類推;如帳面非�；靵y，字跡模糊的比照上述“不按規(guī)定更正法”方法扣分。
2、債權債務對帳：主辦會計應當每月與相關往來單位做好應收應付款等債權債務的核對工作，如是“未達帳項”，應當做好必要的說明，并依實際情況適當調整帳面價值。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現不符一筆扣2分，以此類推;如不符超過3筆則取消當月獎金，情節(jié)嚴重的扣減當月工資總額的50%。
3、庫存商品核算：主辦會計應當于月(季)底與倉庫管理人員做好商品的庫存盤點工作，核對帳實是否相符，如遇發(fā)票等未達帳項該暫估的暫估，此項滿分為15分，抽查發(fā)現不符一筆扣1分，以此類推;如不符3筆及以上的則取消當月獎金。
4、現金與銀行存款核算：主辦會計務必要做好與出納的庫存現金對帳工作，對現金和銀行存款一定要做到每月一核對，必要時還要突擊檢查出納人員的庫存現金量。此項滿分為15分，如抽查發(fā)現不符一次扣5分，以此類推;如不符3次的則取消當月獎金。
5、營業(yè)收入的確認：會計人員應當按相關規(guī)定及時足額地做好公司營業(yè)收入的入帳工作，并在損益表中體現。此項滿分為10分，如抽查發(fā)現不符一次扣2分，以此類推;如不符3次的則取消當月獎金。
6、“一支筆管理”：公司實行財務管理的“一支筆”管理模式，財務人員應當依照公司規(guī)定的報銷審批確認的原始憑證編制記帳憑證。完整的原始憑證除了真實有效外，切記要有公司經辦人員、財務主管、公司領導的簽名。此項滿分為10分，如抽查發(fā)現無審批確認而入帳的，發(fā)現一次扣2分，以此類推;如發(fā)現3次的則取消當月獎金。
7、稅收：主辦會計應當核算好公司的每月應交稅金，正確計算各種應交稅款，應本著遵守稅法的原則及時入庫相關稅款。此項滿分為10分，如在不定期抽查時發(fā)現多交或錯交的，發(fā)現一次扣2分，如發(fā)現2次的則取消當月獎金，公司要求申請緩交的.例外。
8、合理化建議：財務人員本是公司的理財專業(yè)人員，所以財務人員理當參與到公司的決策中去，從日常的管理中提出必要的合理化建議，無疑能給公司帶來可低估的效益來，為此，本公司特設定基本積分為10分，每提出一條合理化建議，一旦被公司決策層采用，獎勵3分，如果采用后效果明顯的年終可一次性獎10分。
二、出納人員獎懲規(guī)定：
出納人員應當做好“出納”的本職工作，每日應當根據發(fā)生的每筆經濟業(yè)務收支情況序時地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，出納人員不得兼任公司的往來賬目的登記和會計檔案的保管工作。根據出納的崗位特點并結合本公司的實際，對此，獎金總積分定為每月100分，出色完成者得100分，反之則扣減若干分，以此類推，直到0分。分述如下：
1、現金及銀行存款結算手續(xù)：公司所有的經濟業(yè)務的發(fā)生，必須確保有以下人員的簽名或蓋章：經辦人員、財務負責人、法人代表或公司其他授權負責人，必要時還應當有證明人的簽名。出納人員對支付的每一筆款項必須經上述相關人員審批簽名后方可支付，每月份終了后的最后一天應當開具“出納收支報告單”，列明本月的期初余額、本月收入總額、本月支出總額及本月月末余額。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現手續(xù)不齊的每次扣2分，以此類推，如超過3次的則取消當月獎金;情節(jié)嚴重的，扣減當月工資總額的50%;給公司帶來損失的必須賠償由此引起的各種損失。
2、現金與銀行存款日記帳：現金與銀行存款日記帳必須做到“日清月結”，每筆經濟業(yè)務的發(fā)生必須依據審批后的原始憑證，檢查其內容與手續(xù)是否齊全，數量與金額的計算、大小寫是否一致，然后據以序時地登記現金日記帳和銀行日記賬，對現金和銀行存款的庫存情況要了如指掌，每天下班前務必盤點實際庫存現金，并做到帳款相核對。保證帳款相符，以保證隨時能給公司領導提供資金的發(fā)生額及余額。月末配合會計主辦核對現金的日記賬與總帳的發(fā)生額與余額。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現不符一筆次扣2分，以此類推;如不符3筆及以上則取消當月獎金，情節(jié)嚴重的扣減當月工資總額的50%。
3、庫存現金送存銀行：公司備用金定為人民幣5000元(今后如有變化另行通知)，各部門或業(yè)務人員如需使用現金應在每天4：00前通知出納人員，出納人員當在4：30前把當天各種營業(yè)收入及時足額送存公司開戶銀行。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現不及時或不足額一次扣2分，以此類推;如3次或以上則取消當月獎金，如發(fā)現“公款私存”(即私自把公司的現金存入自己的帳號)的或“白條抵庫”(即用未經審批的付款充作庫存現金)的發(fā)現一次直接取消當月及年度獎金，情節(jié)嚴重的扣減當月工資直至開除。
4、現金和銀行存款支付：出納人員要有大局觀念，對已審批的款項必須及時付款，不能支付“人情款”,報銷時出現拿、卡、要現象。此項考核分為20分。發(fā)現不及時支付現金或不及時匯款的，或其他情形的，無論是否善意，每次扣2分，以此類推。
5、資金的挪用：出納人員應當要有良好的職業(yè)道德，對本公司的所有資金，都不可挪作他用。此項考核分為20分。并且是“一票定終分”，即一旦發(fā)現一次挪用公款則扣減20分，并扣減當月工資總額。
三、財務總監(jiān)或財務經理獎懲規(guī)定：
財務總監(jiān)是公司財務工作的直接領導者，是財務工作的審查者和監(jiān)控者，財務總監(jiān)應當有深厚的財經、稅收的理論基礎;有較強的財務管理實踐才能;能善于審計公司的財務狀況;要做好公司的資金的全方位的管理與監(jiān)控，使公司的總資產保值增值。于是公司設計財務總監(jiān)或財務經理的總積分為月100分。獎懲措施如下：
1、全面領導責任：財務總監(jiān)或財務經理全面領導公司財務人員開展本公司財務工作，本項滿分為80分，公司組織檢查如發(fā)現財務主辦人員和公司出納人員違規(guī)作帳被扣減當月積分，則財務總監(jiān)也要扣減當月積分的50%，即如果本月主辦會計和出納被扣減20分，這時本月財務總監(jiān)則扣減積分20分×50%=10分。以此類推。當本月公司的主辦會計及出納人員被扣分累計達到40分，則取消財務總監(jiān)的當月獎金。當本月公司的主辦會計及出納人員被扣分累計超過50分的則扣減當月本人工資的50%。
2、公司運作所需資金規(guī)劃：財務總監(jiān)應當參加公司的供需調度會，與公司總經理配合搞好公司整體的運作，參與籌資與對外投資計劃。此項滿分為20分，規(guī)劃不到位致使公司流動資金缺口的，每次扣減2分，以此類推。
以上是財務相關人員的工作考核暫行規(guī)定，請認真履行，公司實行月份小考核，年度總考核。希望大家樹立大局觀念，為公司的發(fā)展獻力獻策，把個人利益與公司整體利益有機結合。
財務部管理制度6
第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
第五條被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內部管理。
1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的`貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。
一、為加強對現金的管理和監(jiān)督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：
1、產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3、員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。
4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7、公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
財務部管理制度7
為規(guī)范物業(yè)的資金運作及管理工作，結合物業(yè)業(yè)實際經營情況，特制定本辦法。
第一章規(guī)定
第一條
所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業(yè)務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條
如果需報銷的原始單據遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請物業(yè)財務部負責人批準;已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以100元的處罰。
第三條
對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條
嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回物業(yè)五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù);直接由物業(yè)匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過二個月的，不予報帳。
第五條
嚴格執(zhí)行物業(yè)的審批規(guī)定，所有開支必須經部門負責人同意，物業(yè)總經理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條
各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫物業(yè)(或絲寶集團)費用報銷單;
第七條
已取得結算憑據的報帳業(yè)務，必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結算憑據的付款業(yè)務，應由經辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。
第二章資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條
報帳審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報物業(yè)總經理和物業(yè)管理公司財務經理審批，;部門負責人的日常費用，直接由物業(yè)總經理和物業(yè)管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。
3、物業(yè)各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由物業(yè)辦公室管理及審核，報物業(yè)總經理及物業(yè)管理公司財務經理審批。
4、物業(yè)日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報物業(yè)總經理及物業(yè)管理公司財務經理審批。
5、物業(yè)日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報物業(yè)總經理及物業(yè)管理公司財務經理審批。
6、物業(yè)管理公司和物業(yè)所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過物業(yè)管理公司財務經理統(tǒng)籌安排。
第九條
報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規(guī)定經審批人批準后，由物業(yè)指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。
第三章資金的預算管理
第十條
每年元月10日前，物業(yè)根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條
各物業(yè)根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將物業(yè)節(jié)余資金匯總部集團使用。
第十二條
物業(yè)總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條
按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
第四章借支及請款規(guī)定
第十四條
現金借支規(guī)定
1、凡物業(yè)員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續(xù)。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據員工出差天數及日費用標準核定;其他現金借支一次不得超過20xx元。
3、因工作性質特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
4、現金借支，嚴格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。
5、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時通知財務部門。
第十五條
轉帳支票借支規(guī)定
1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉帳支票付款。
2、使用轉帳支票付款，經手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉帳支票。
3、經手人預先領用轉帳支票的，應按規(guī)定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
第十二條
異地付款的請款規(guī)定
1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交物業(yè)指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領取手續(xù)�！拔袝奔叭∑比松矸葑C復印件由財務部門妥善保存。
2、對依據合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、帳號或開戶行發(fā)生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。
第五章報帳程序及報帳的具體規(guī)定
第十三條
費用報帳
1、費用開支后，應憑報銷單辦理報帳手續(xù);有借支的，必須先清理借支。
2、費用報帳時，必須由經手人根據物業(yè)有關制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細注明報帳事由，并附正式原始發(fā)票，經部門負責人批準后在財務部門辦理。
3、根據合同開支的各項費用，報帳時，應詳細注明合同號。
4、根據報告開支的各項費用，報帳時，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報帳時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條
固定資產報帳
1、固定資產(包括機器設備)購置報帳應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據;特殊行業(yè)的資產(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業(yè)檢測部門出具的.檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時，房產公司將結算依據移交給集團財務總部，由集團財務總部會同審計師事務所進行審計，并根據審核結論、工程結算發(fā)票及完工驗收單全額結算。
第十五條
供應商開戶及貨款結算
1、供應商開戶規(guī)定
1)日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內容指物業(yè)經營所須的基礎性原材料、資產等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質保金的繳納和結算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書到財務部繳納質保金，成本會計查實該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質保金后，方可辦理開戶手續(xù)。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。
2、供應商貨款結算
1)個體戶供應商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財務根據此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。
2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結款應嚴格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經辦人持本人身份證領取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結算手續(xù)。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由物業(yè)采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。
4、供應
商付款方式的規(guī)定：個體戶性質的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結算流程及時間的規(guī)定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。
A、每月的18日-20日為上月貨款對帳日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫《報帳單》，注明單據張數、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經辦采購員簽字后，到財務部往來帳會計處對帳。財務部往來帳會計對貨款的結算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。
B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對帳的貨款單據統(tǒng)一收取，并報采購經理和各物業(yè)總經理審核簽字后，交物業(yè)管理公司財務經理審核。
C、每月的23日-28日為財務付款結算日。物業(yè)管理公司財務經理將審核無誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應商領取貨款。
D、上述結算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對帳和結算(特殊情況除外)財務一律不予受理。
第六章現金的日常管理
第十六條
現金管理制度
1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。物業(yè)備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。
2、除零星開支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過限額的部分，必須當日送存銀行。
3、物業(yè)與其他單位之間的經濟往來，除允許現金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉帳結算。
4、現金的使用范圍如下：
①臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);
�、诔霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費;
③物業(yè)處理緊急情況時的支出;
�、苻D帳結算起點以下的零星開支;
�、萑诵幸�(guī)定需要支付現金的其他支出。
第十七條
現金收支控制
1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現金管理制度。根據審核無誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業(yè)務;負責登記現金和銀行存款日記帳;清查庫存現金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳相符;負責保管庫存現金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡物業(yè)財務部負責人保管)。
3、嚴格現金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數字錯誤的憑證，要求經辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應開支的款項，應拒絕報銷;對涂改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。
4、對庫存現金(含各部門的備用金)，財務部負責人、主管會計要實施經常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金(備用金)核查情況表，說明檢查結果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。
5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。
第四章工作標準
1.會計核算工作能有條不紊地進行。(即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映;支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。)
2.及時準確地提供各項財務信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經濟業(yè)務的效益情況。
3.及時準確地編制會計報表及報表說明、財務分析報告。
4.加強收入的管理，保證公司收入不流失。
5.加強支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。
6.加強預算管理，保證日常的收支狀況與財務預算基本一致。
7.制定切實可行的財務管理制度和操作流程，并對部門內員工進行崗位培訓與指導，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責。
8.與稅務、金融等部門溝通良好，不因為公關工作不到位導致公司利益受損失。
第五章財務管理規(guī)定
一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執(zhí)行國家財經紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理工作服務。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。
三、職責
財務部財務人員嚴格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。
四、工作內容和要求
1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監(jiān)督。
2.財務部是公司財務管理部門，在總經理領導下，對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。
3.財務人員管理
(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經理直接面試后決定。
(2)公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。
(3)財務人員必須具備專業(yè)技術資格，持證上崗。
4.資金管理
(1)原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須報總經理批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結果負責。
(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現金。
(3)庫存現金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。
5.實物管理
(1)關于材料物資管理的規(guī)定：
a)購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。
b)對生產中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經項目負責人驗收并簽名，方可報銷。
c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。
d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。
e)對材料物資出現盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。
6.固定資產管理
(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產的實物管理負責。
(2)固定資產必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。
(3)在每年的六月，財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結果的真實性負責。
(4)盤點中出現的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。
7.會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
(1)會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
(2)在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。
(3)在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經總經理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。
(4)會計年度終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
8.定期公布管理規(guī)定
(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。
(2)對較大費用的支出要分析情況、加以說明。
9.財務管理安全管理規(guī)定
(1)注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。
(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
(3)注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。
10.財務人員工作要求：
(1)財務部經理
a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。
b)嚴格遵守財經紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。
c)負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。
d)參與策劃重要的經營策略，并對重要經濟合同及投資項目進行評議。
e)向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。
f)負責收付憑證的審核、工程結算工作。
g)負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。
h)對財務人員進行業(yè)務指導。
(2)主管會計
a)按國家會計制度規(guī)定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內容真實，數字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
b)根據公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況，c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數據資料。
d)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
e)編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。
f)依據國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
g)嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。
h)指導出納，定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。
i)編制每月經營情況分析并提供分析報告。
(3)出納員
a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定和銀行結算制度。
b)負責辦理現金收付各銀行結算業(yè)務，負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。
c)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
d)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
e)負責工資表的編制及發(fā)放。
f)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
第六章費用報銷管理規(guī)程
一、目的
本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。
二、適用范圍
本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1.財務部經理負責報銷單據的及時審核。
2.公司總經理負責報銷費用的審批。
四、報銷程序
1.報銷費用的填制要求
a)費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
b)將原始單據剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
c)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。
e)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
f)外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
2.報銷單據的審核
a)費用報銷單據經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。
b)財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。
c)經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
3.費用的給付
a)報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b)單位價格在20xx元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
c)單位價格在20xx元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。
d)各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
4.費用報銷單據的保管
a)費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。
b)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。
5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。
第七章工資發(fā)放規(guī)程
一、目的
本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數、安全地領取工資。
二、適用范圍
適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作
三、職責
1.行政人事部負責每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。
2.財務部出納員負責員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。
3.財務部經理負責《工資發(fā)放表》的審核。
4.總經理負責《工資發(fā)放表》的審批。
四、工作程序要點
1.員工每月工資的計算
a)財務部負責每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延(春節(jié)除外)
b)公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。
c)出納員每月6日前根據考勤表、員工工資的計算系數計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。
d)員工工資的計算工式：
員工月工資=(基本工資+崗位工資+業(yè)績工資)x當月出勤天數/當月全勤天數。
e)出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務部經理審核。
f)財務部經理應在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應及時查清并予以更正;如無疑問，應在財務部審核欄內簽署姓名及日期后于11日前報總經理審批。
g)總經理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務部，特殊情況另行處理。
2.年終獎金的計算
a)公司行政人事部在規(guī)定日期(具體日期由總經理決定)將總經理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務部會計。
b)財務部會計根據當年可分配獎金總額并根據獎金分配方案(由總經理根據當年經營狀況決定)及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務部會計應在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內簽署姓名及日期。
c)財務部經理應嚴格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應立即查清，予以更正;如無疑問，應在審核欄內簽署姓名及日期。
d)財務部經理應及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經理審批。
e)總經理在審批的同時應注明具體發(fā)放日期。
f)試用期員工不享有年終獎金。
g)獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。
3.工資、獎金的發(fā)放
(1)銀行代發(fā)的工資及獎金：
a)出納員根據審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放;
b)新人職的員工由出納員根據人事部提供的員工個人資料及身份證復印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折;
c)新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領取;
d)存折原則上禁止他人代領。如有特殊原因確需他人代領的，代領人必須在領取時出具被代領人的書面委托書、代領人及被代領人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復印后留存;
e)員工可在每月16—18日到出納處領取工資清單;
f)員工的年終獎金由出納在總經理批準的日期內送交公司開戶銀行代發(fā)。
(2)現金發(fā)放的員工工資及獎金：
a)工資年終獎金原則上應由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照(員工工資發(fā)放表)用現金發(fā)放;
b)員工應在每月規(guī)定的工資發(fā)放日(或年終獎金發(fā)放日)到財務部出納員處簽名領取自己的工資(或年終獎金);
c)員上在領取現金發(fā)放工資的同時可以領取工資單。
4.離職員工工資的計算與發(fā)放
a)離職員工憑審批手續(xù)完整的(員工離職表)到財務部結算工資。
b)出納員根據《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內計算該員工離職工資。
c)員工離職工資經財務經理審核、總經理審批后生效。
d)未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領工資。
5.工資資料的查閱及保管
a)如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的五日內持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內到財務部申請查閱。
b)員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。
c)每月的工資發(fā)放資料由財務部主管會計編制憑證進行相關的賬務處理。
d)財務部經理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務部長期保存。
第八章管理費收取管理規(guī)程
一、目的
本管理規(guī)程規(guī)范服務收費管理，確保業(yè)主(住戶)滿意。
二、適用范圍
本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務費、水費、公共分攤水電費。
三、職責
1.財務人員負責辦理現金或委托銀行收費的有關手續(xù)。
2.保安員協(xié)助財務人員向業(yè)主(住戶)派發(fā)收費憑據或催款通知單。
四、工作要求和內容
1.收費方法，可分為兩種：
a)現金收費：車位使用費(臨時停車)、裝修管理有關費用、物業(yè)管理服務費、水費及公共分攤水電費、維修服務費、家政服務費;
b)委托銀行收費：住宅物業(yè)管理服務費、住宅水費、住宅公共分攤水電費;
2.委托銀行收費的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結算劃帳。
3.對小區(qū)內業(yè)主(住戶)的收費
(1)住宅物業(yè)管理服務費的收取
a)興業(yè)新邨兩個月收一次管理服務費，逢單月收費。逢雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務費及其它應收費用。財務人員在收到銀行扣費成功通知后，應在5天內把收費憑據交管理處服務中心，由服務中心組織分發(fā)給業(yè)主(住戶)。
b)若業(yè)主(住戶)帳戶中金額不足以支付當期費用時，由財務人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主(住戶)催繳。
c)若連續(xù)三個月欠繳，由財務人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內繳清欠款及滯納金，否則按有關規(guī)定處理。
d)住宅物業(yè)管理服務費計算公式：
服務管理費=住宅的銷售面積×住宅管理服務費標準+購買的機動車車位面積×住宅管理服務費標準×50%
(2)住宅水費的收取
a)每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應交水費(包括公共分攤)。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟住宅管理費一樣。
b)水費計算公式：
業(yè)主(住戶)的每月水費=該戶水表讀數(噸)×住宅水費單價+公共分攤水費攤R：
(3)小區(qū)內住宅公共分攤電費的收取
a)每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內公共部分電表值，并計算每戶應分攤值;每雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)帳號上扣除公共分攤電費及其它費用。
b)公共分攤電費和管理費一起收取。
c)公共電費分攤原則：
�、�)每一座走廊、樓梯、電梯運行、水泵運行等每座樓宇內公共電費，由該座業(yè)主(住戶)分攤;
�、�)小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費，由小區(qū)業(yè)主(住戶)及區(qū)內商鋪租戶分攤
財務部管理制度8
第一章總則
第一條為加強現金管理，結合本公司實際情況，制定本制度。
第二條財務部和各所屬企業(yè)財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責現金的收支計劃和審核管理工作。
第二章現金的收入、支出范圍
第三條現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。
第四條現金支出范圍。
1．職工工資、各種工資性津貼。
2．個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。
3．支付給個人的獎金，包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
4．各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。
5．出差人員必須隨身攜帶的'差旅費。
6．支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。
第三章庫存現金管理
第五條庫存現金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額一般為X天的日常零星開支需要。
第六條庫存現金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。
第四章現金收付業(yè)務的日常管理
第七條公司現金收付由出納人員負責�，F金收付必須根據合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。
第八條對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權拒絕辦理。
第九條對于內容不詳、手續(xù)不全、數字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。
第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。
第十一條現金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。
第十二條公司支付現金，只可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付。
第十三條公司提取現金，應注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。
第十四條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或將款項匯往采購地開立采購專戶。
第十五條不準挪用現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金，不準白條抵庫，不準套取庫存現金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。
第十六條出納人員進行現金收付時根據會計人員填制的，經稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現金日記賬，每日業(yè)務終了，應盤點現金并與現金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結，賬款相符。
第十七條出納人員與會計人員應定期將總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。
第十八條為了及時發(fā)現和防止現金收付差額，財務部經理或指定的其他財務人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。
第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。
第二十條業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。
第二十一條預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預算審核。
第二十二條預算內經常性費用支出，無預借款直接報賬的，由
指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經理簽字辦理。
第二十三條預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。
第二十四條業(yè)務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在X天內報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。
第二十五條業(yè)務人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企業(yè)與其他單位在使用現金時的注意事項
第二十七條現金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。
第二十八條單位之間不得互相借用現金。
第六章附則
第二十九條本制度自頒布之日起實施。
財務部管理制度9
第一節(jié)總則
第一條為了加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，特制定本制度。
第二條嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任。
第二節(jié)會計機構與崗位設置
第三條公司的會計機構為公司財務部，財務部經理為會計機構負責人。
第四條根據會計工作和公司實際需要設置以下會計崗位:財務經理、總賬會計、成本費用會計、稅務會計、往來會計、出納等。
第五條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。
第六條會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業(yè)務素質、提高工作水平，加強會計工作內部監(jiān)督。輪換時應按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第七條會計人員應具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計準則》，遵守職業(yè)道德。
第八條會計人員應按國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務的培訓，每年有一定時間的后續(xù)教育。
第三節(jié)崗位職責
第九條財務經理崗位職責。主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作;組織協(xié)調、指導監(jiān)督財務部日常管理工作。
(1)建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。
(2)主持財務報表及財務預決算的編制工作;為公司決策提供及時有效的財務分析;保證財務信息對外披露的及時性和準確性;有效地監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整。
(3)組織制定本公司的各項財務會計制度和會計內部控制制度，并督促貫徹執(zhí)行。
(4)監(jiān)控和預測現金流量;確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構;統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制。
(5)對公司重大的投資、融資和并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
(6)參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。
(7)與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立并保持良好的關系。
(8)向總經理匯報公司財務狀況、經營成果、財務收支及預算執(zhí)行的具體情況，為公司管理人員提供財務分析、提出合理化建議。
(9)組織會計人員學習理論和業(yè)務知識;負責會計人員的考核;會計人員的使用和調配。
第十條總賬會計崗位職責。
(1)負責公司的會計核算工作。
(2)指導監(jiān)督各會計崗位的日常工作;審核記賬憑證。
(3)負責財務報表的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的及時性、準確性。
(4)對公司稅收進行整體籌劃與管理，負責年度審計工作的協(xié)調。
(5)協(xié)助上級對公司重大的投資、融資和并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
(6)與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立并保持良好的關系。
(7)向上級主管匯報公司經營狀況、經營成果、財務收支的具體情況，為公司管理人員提供財務分析。
第十一條出納崗位職責。
(1)負責公司日常資金收付工作。
(2)嚴格按照公司的財務制度規(guī)定支付款項，及時準確編制記賬憑證并逐筆登記日記賬，做到日清月結。
(3)負責相關票據結算，建立應收票據、應付票據備查簿。
(4)及時與銀行定期對賬，庫存現金余額符合管理制度規(guī)定。
(5)按周編制現金收支報表。
(6)配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作。
(7)負責管理員工備用金欠款事項。
(8)完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。 第十二條往來結算會計崗位職責。
(1)建立應收賬款、應付賬款臺賬。
(2)辦理往來賬款的結算業(yè)務;負責往來結算的明細分類核算;及時登記更新應收賬款、應付賬款臺賬。
(3)負責往來賬的核對工作。每年至少核對一次，如雙方余額不符及時查明原因，及時向領導匯報。
(4)負責做好領導分配兼管的其他工作。 第十三條成本費用核算崗位職責。
(1)擬訂成本核算辦法。
(2)加強成本管理的基礎工作。
(3)負責在產品、自制半成品、產成品和項目成本分類核算。
(4)協(xié)助管理在產品和自制半成品。
(5)編制成本報表，進行成本分析。
(6)擬訂費用管理與控制辦法。
(7)編制管理費用、銷售費用報表，并對異常情況進行分析，加強費用控制。
第十四條稅務會計崗位職責。
(1)對公司稅收進行整體籌劃與管理;
(2)積極協(xié)調與當地稅務的關系，及時關注稅務政策，對公司有利信息，提出合理化的建議。
(3)每月按時完成稅務申報，依法納稅;負責年度所得稅匯算清繳。
(4)負責保管、開具增值稅專用發(fā)票和通用發(fā)票，進項稅發(fā)票的勾選認證。
(5)關注增值稅進項稅與銷售稅的差異，及時催收增值稅專用發(fā)票。
第四節(jié)會計工作交接
第十五條會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或離職。
第十六條接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
第十七條會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務經理負責監(jiān)交;財務經理、會計主管人員交接，由總經理負責監(jiān)交，必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。
第十八條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。
第十九條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明:單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。
移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
第二十條移交人員對所移交的`會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
第五節(jié)附則
第二十一條本制度由財務部負責解釋。 第二十二條本制度自董事長批準后生效。 員工手冊應該包含那些內容?
《員工手冊》是企業(yè)內部的人事制度管理規(guī)范，同時又涵蓋企業(yè)的各個方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化的功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。應該包括的內容有：序言、用工管理、薪酬、福利、工作時間、職工培訓、溝通途徑、保密事項、獎懲及其它管理要求標準。 員工手冊和人事管理制度的區(qū)別
員工手冊，是告知員工應該知道的和必須遵守的行為規(guī)范和相關規(guī)章制度。
人事管理制度，就是對公司人員的人事入職、升遷、獎懲、離(退)職等所制定的各項規(guī)章制度。
兩者的管理范圍不一樣，員工守則面對所有人員的所有普遍性的行為。而人事管理制度是屬特定的專門的制度。
法律主觀：
需要員工簽字。員工手冊一般是公司制度的集合體，員工手冊上員工簽名對于員工和用人單位都有益處，既避免用人單位以莫須有的理由對員工實施處罰和辭退，也可以為管理員工提供依據。
法律客觀：
《勞動法》第3條，勞動者享有平等就業(yè)和選擇職業(yè)的權利、取得勞動報酬的權利、休息休假的權利、獲得勞動安全衛(wèi)生保護的權利、接受職業(yè)技能培訓的權利、享受社會保險和福利的權利、提請勞動爭議處理的權利以及法律規(guī)定的其他勞動權利。勞動者應當完成勞動任務，提高職業(yè)技能，執(zhí)行勞動安全衛(wèi)生規(guī)程，遵守勞動紀律和職業(yè)道德。 員工手冊員工不簽字辭退嗎合法嗎
是合法的。公司單方面辭退員工的，員工可以保留相關的辭退文件。離職證明亂寫的，可以不予簽字確認。因辭退產生爭議的，屬于勞動爭議，員工可以依法向勞動爭議仲裁委員會申請勞動仲裁維權。
根據《勞動爭議調解仲裁法》規(guī)定：
第二條 中華人民共和國境內的用人單位與勞動者發(fā)生的下列勞動爭議，適用本法：
(一)因確認勞動關系發(fā)生的爭議;
(二)因訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同發(fā)生的爭議;
(三)因除名、辭退和辭職、離職發(fā)生的爭議;
(四)因工作時間、休息休假、社會保險、福利、培訓以及勞動保護發(fā)生的爭議;
(五)因勞動報酬、工傷醫(yī)療費、經濟補償或者賠償金等發(fā)生的爭議;(六)法律、法規(guī)規(guī)定的其他勞動爭議。
第四條 發(fā)生勞動爭議，勞動者可以與用人單位協(xié)商，也可以請工會或者第三方共同與用人單位協(xié)商，達成和解協(xié)議。
第五條 發(fā)生勞動爭議，當事人不愿協(xié)商、協(xié)商不成或者達成和解協(xié)議后不履行的，可以向調解組織申請調解;不愿調解、調解不成或者達成調解協(xié)議后不履行的，可以向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁;對仲裁裁決不服的，除本法另有規(guī)定的外，可以向人民法院提起訴訟。
財務部管理制度10
公司名稱:
盤點日期:
xxxx年xx月xx日
1、現金實點數(A):
盤點結果:
面值
數量
金額
1角
異常情況:
2角
5角
1元
2元
5元
10元
20元
50元
100元
合計:
2、加:其它項目支出(B=C+D):
未入賬報銷單(C):
保管人簽名:
未入賬借支單(D):
3、實存數(E=A+B)
4、賬面數(F):
5、盤盈（盤虧）數(G=E-F):
盤點人:
監(jiān)盤人:
會計主管:
財務部管理制度11
第二章鑰匙的使用與管理
1、前臺收銀負責酒店各處鑰匙的管理
2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙
3、制作鑰匙登記表
4、將鑰匙保存在保險箱內
5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式
6、當員工交、取鑰匙時要在鑰匙登記表上登記交、取鑰匙的時間、部門、用途、簽名，并核對簽名模式
7、收銀員應及時督促各部門交回鑰匙
8、“自動開倉”的鑰匙的領取，需有當值大堂副理，當值保安人員（領班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領取該倉庫鑰匙。
第三章收銀員崗位安全操作規(guī)則
1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時間、簽名。
2、收銀員必須掌握識別真假幣知識。
3、收銀員在營業(yè)過程中必須保證收到真幣，收取假幣收銀員自行負責。
4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。
5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結束后再投。
6、收銀員必須保證帳實相符。
7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)
8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認，晚班交款時由夜審清點并簽名確認。
9、由見證人確認裝有現鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。
10、備用金分A、B、C三個柜，A柜收銀員下班將備用金交至下一班，B柜、C柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。
11、收銀員下班前清點備用金，BC柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。
12、取備用金時,收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據收銀員崗位取出所需取的備用金。
13、收銀主管領班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領班查看收銀臺抽屜內現鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管領班離開時自覺要求在崗收銀員查看現鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內現鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。
14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業(yè)款一次。
第四章貴重物品遺失的'處理
1、當服務員發(fā)現有貴重物品遺失酒店，服務員應立即通知部門主管（或部門主管授權人員）及大堂副理做見證。
2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。
3、無論將遺失物品存放在保險箱內還是營業(yè)部門，客人憑住店時有效證件領取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業(yè)部門負責保管之人及負責人簽名。
5、財務部資產會計每月對遺失貴重物品進行盤點。
6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業(yè)部門將遺留貴重物品上交財務部資產會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當事人、資產會計或出納簽名（現金由出納保管，物品交資產會計保管）。
7、保管期限達到一年，客人還未領取，由財務部打申請報告，公司領導審批后，方可處理，作為公司營業(yè)外收入或員工活動之用。
第五章緊急事件的應急處理預案
1、如果系統(tǒng)出現故障，應及時改用手工程序。
2、利用夜審后的夜審報告，加上當日消費帳單作為結帳依據。
3、事先得到通知需短時停機時，先打印一份“房態(tài)表”報告。
4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。
5、接班時需用手工結帳報告，將當日業(yè)務分類匯總平帳。
6、由于系統(tǒng)出現故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理
財務部管理制度12
一、財務部門在內部控制中作用
1.財務部門為企業(yè)完善內控體系提供依據
財務部門參與到企業(yè)經營發(fā)展等各個方面，為企業(yè)有效控制財務風險，節(jié)省開支，降低成本，減少經濟損失，在一定程度上維護著財務制度，加強紀法，不斷提高企業(yè)的經濟效益。而作為企業(yè)的管理者，即內部控制責任主體，財務部門作為內部控制的主要實施者，實現人員分配、財務管理、財務監(jiān)控等。因此，企業(yè)管理者明確財務部門的職責和權限，認清財務部門在企業(yè)中核心的地位，為財務部門建立一支高素質，工作能力強的人員隊伍。企業(yè)在經營和發(fā)展過程中，時常面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，那么財務部門根據市場環(huán)境的變化模式，企業(yè)本身的的經營特點，來為企業(yè)量身制定一套科學規(guī)范的統(tǒng)一管理模式，以確保企業(yè)不管在什么環(huán)境下都能夠有效運行，合理支出，科學的收入，不僅使財物有效的管理，還能夠很好地發(fā)揮其功能，從而提高企業(yè)的經濟效益。
2.資金的規(guī)范管理，從而避免了不良資產的產生
資金周轉的緩慢，甚至造成資金短缺嚴重，普遍存在的三角債，這三個問題的存在會導致企業(yè)陷入危機之中，甚至無法運行。當務之急，企業(yè)采取有效措施，觀察市場需求變化情況，加強資金的管理，降低企業(yè)開支，杜絕浪費，不斷完善內部控制制度，加強其執(zhí)行力度，使企業(yè)進行全方面的優(yōu)化調整，降低成本，還要通過各種渠道融合資金，加快資金的周轉，使資金盡快流入到企業(yè)生產經營中，有效降低風險的發(fā)生，提高企業(yè)的市場競爭力。為避免因資金的管理不當，盲目投入致使企業(yè)再次陷入危機中，影響著企業(yè)的正常運行，財務部門對資金的使用方向加強監(jiān)督和有效控制，對投資的項目進行分析、考察，確保每一環(huán)節(jié)嚴謹、公開和透明，避免不良資產的再次產生。
3.有效防范各種風險的發(fā)生，為企業(yè)經營決策提供依據
財務部門向企業(yè)管理者提供的財務報告，一來是便于企業(yè)經營者對企業(yè)的經營管理情況進行全面的分析和判斷，可以全面掌握到企業(yè)的經營情況，二來為今后企業(yè)的經營決策，發(fā)展方向提供重要的依據，可見財務部門在企業(yè)中仍占據著舉足輕重的地位，充分發(fā)揮了它參與管理和決策的職能，加強各項制度的執(zhí)行力，巧妙地防范了各種風險的發(fā)生，加速資金的周轉，控制開支方向，使企業(yè)各個環(huán)節(jié)有效運行。一旦企業(yè)中出現問題，財務部門先提供有效措施以供企業(yè)的管理者參考，思慮后作出最終的決策，這樣不僅使企業(yè)的管理方式更規(guī)范化，還有效提高財務內部控制的管理水平。
二、如何發(fā)揮財務部門在企業(yè)內部控制中的作用
綜上所述，可知，財務部門在企業(yè)管理中占有著不可估量的地位，要使財務部門體現出它本有的價值，發(fā)揮它在企業(yè)內部控制中的作用，可以建議從以下幾方面入手：
1.以財務部門為中心，不斷加強企業(yè)內部控制
作為企業(yè)的'領導者要使企業(yè)與時俱進，長期穩(wěn)定發(fā)展，必須積極轉變舊有觀念，且具備勇于創(chuàng)新精神，突破傳統(tǒng)的管理理念。那么，作為財務部門，不僅僅是做好財務報告，還要在企業(yè)經營管理各環(huán)節(jié)積極參與風險的評估，擬定發(fā)展戰(zhàn)略計劃，做企業(yè)的好幫手，好參謀，企業(yè)要以財務部門為核心，加強財務內部控制，不斷完善財務各項管理制度，加強資金的有效分配和合理利用，還要注重人力資源的有效配置，實施人性化的管理模式。
重視人才的培養(yǎng)和使用，是為企業(yè)財務部門培養(yǎng)一支有能力、高效率、高素質的財會隊伍，就是不斷對財務人員進行業(yè)務、素質等全面培訓，使他們不僅熟練掌握財務基礎知識，而且在實際操作方面提高他們的專業(yè)技能，加強他們的風險防范意識，規(guī)范每位在崗財務人員的行為，明確權利和責任的對等，還要求財務人員學習內部控制方面的知識，以引起每個人的重視。另外，可以多方面引進并采用先進的財務管理軟件，進一步完善企業(yè)財務內部控制。比如：ERP軟件，其功能強大，實施效果會更加明顯。
2.不斷完善企業(yè)全面預算管理制度是關鍵
建立和完善全面預算管理制度，是企業(yè)財務內部控制管理的關鍵，它主要為企業(yè)能夠加速資金周轉，控制資金流動，降低成本，并確保資金的安全、規(guī)范使用，為企業(yè)在經營和發(fā)展中實施全方面的監(jiān)控，充分利用了企業(yè)的人力、物力、財力，使其資源得到很好地發(fā)揮，提高了企業(yè)經濟效益同時，也很好地提升了企業(yè)管理水平。
還要不斷完善財務監(jiān)督制度，它參與企業(yè)重大決策，在所有經濟活動資金的使用和管理中發(fā)揮著監(jiān)督和審核作用，以確保會計信息真實性、安全性、準確性以及合法性，有效防范會計信息的失真，為企業(yè)資金的有效管理和控制提供了保障。
3.以財務管理為中心的內部控制制度
財務部門參與到企業(yè)經營管理各方面，根據財務預測、財務分析等各項指標，有效防范風險的發(fā)生，提供并參與企業(yè)決策當中，是企業(yè)的好管家。而在企業(yè)經營和發(fā)展中，所有的經濟業(yè)務活動需要以資金為最基礎保證，這些統(tǒng)一從財務各項指標中反映出來。因此，財務管理與企業(yè)的整體的發(fā)展是密不可分的，在企業(yè)經營管理各個環(huán)節(jié)的實施上，以財務管理為中心，使財務管理在風險評估，企業(yè)決策環(huán)節(jié)更能發(fā)揮它好幫手，企業(yè)好參謀的作用。
4.加強財務內部控制管理方案
財務部管理制度13
關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。
一、財務機構的設置：
1、董事長負責公司財務工作的全面管理。
2、根據公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。
二、財務人員的職責范圍
1、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。
2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據予以退回。
3、根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。
4、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。
5、進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。
7、負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。
8、定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。
9、定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。
10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。
11、完成公司領導交辦的其它工作。
三、現金管理制度
1、公司現金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農副產品等。
2、其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。
3、銷售產品或因其它業(yè)務收入的現金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。
4、公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。
5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。
四、銀行存款管理制度
1、公司通過銀行帳戶結算業(yè)務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。
2、由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。
五、印章管理
為方便工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。
六、財務報表制度
1、公司財務人員在月底結帳后，要在規(guī)定期限內向稅務部門報關有關報表，并進行納稅申報。
2、公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及每位股東報送資產負債表、損益表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。
3、會計財務人員每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書。
4、會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。
七、會計檔案管理制度
1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
2、會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。
3、會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
八、內部借款制度
1、公司業(yè)務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明借款部門、原因，經部門主管同意，總經理批準，方可辦理借款。
2、借款人在辦理完業(yè)務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。
3、公司財務人員對內部借款進行監(jiān)督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，可在工資中扣除。
九、報銷制度
1、根據公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產經營活動的報帳，由總經理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的`各項費用等不屬生產經營范圍內的開支，需經董事會同意、董事長負責審批。
2、公司對外辦理各項經濟業(yè)務要按規(guī)定索取正規(guī)票據。
3、經辦人員根據業(yè)務需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經部門主管人員同意，經公司財務人員審核無誤后，由部門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。
十、成本管理制度
1、材料采購
�、俟緦Σ牧系牟少徲晒⿷块T負責，首先根據生產需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批準，可到財務辦理借款手續(xù)。
�、诓少徣藛T要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳。
③采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質檢員驗收）辦理入庫手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務支款依據，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。
2、材料領用：材料領用填制領/投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領料人、發(fā)料人同時簽字，領料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領用部門留存，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。
3、車間生產：生產部門領用材料投入生產，對領用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發(fā)生變質，不能使用，丟失等現象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產部門主管簽字報總經理批準后，到財務進行帳務處理。
4、產品入庫：車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負責驗收，填制產品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。
5、每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數據，和當月發(fā)生其它制造費用進行匯總，以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。
6、產品銷售：產品銷售由銷售內勤根據業(yè)務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內勤和業(yè)務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。
7、庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月25日和財務部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經理及董事長批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。
8、票據傳遞：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。
十一、固定資產和低值易耗品的管理
1、對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。
2、公司新購固定資產辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。
3、公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務報銷。
4、公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。
5、低值易耗品的使用部門，要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續(xù)。
6、公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。
十二、處罰辦法
1、警告
①用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；②未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；③利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
④保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。
2、辭退
�、龠`反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；④利用職務便利，占有或虛報冒領、騙取公司帳物的；
⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；⑥在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。
公司財務部管理制度1、負責宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》、《統(tǒng)計法》、《財務通則》、《會計準則》，制定公司計劃、統(tǒng)計及內部財務管理制度，認真實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴格遵守財經紀律。
2、積極會同有關部門推行經濟改革，對集團公司內建立的相對獨立的經濟實體，搞好責、權、利相結合的各種經濟承包責任制，正確處理國家、企業(yè)和個人三者之間的關系。
3、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，并督促實施。
4、負責推行全面經濟核算，協(xié)同企管辦推行目標管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標、核算、結算、分析五個體系，確保集團公司利潤計劃的實現。
5、負責組織制定、修訂技術經濟定額、費用限額、內部核算價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務、統(tǒng)計資料的收集、整理、歸類、匯編工作。
6嚴格執(zhí)行成本管理條例和會計人員規(guī)則，認真審查報銷單據，做到先審核后結算，余則付款，復核后再記帳。
7、負責向金融機構的資金籌措工作。
8、嚴格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結算，配合有關部門清理債權債務，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，加速資金周轉。
9、負責建立健全三級核算制，加強對所屬各級部門、班組經濟核算員的業(yè)務指導，建立核算臺帳、圖表（班組按日公布核算金額）。
10、與公司企管辦共同制訂目標成本管理相關考核指標及其數據的收集整理工作。
11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產成品的盤點工作。
12、負責做好焦爐生產的單孔測定工作。
13、加強會計核算的微機管理，負責制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。
14、負責開展經濟分析，按月檢查財務及生產經營主要指標執(zhí)行情況，提出經濟分析報告，提出有關增收節(jié)支措施，努力完成國家規(guī)定的各項財務指標。
15、負責編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產經營綜合計劃，統(tǒng)一上報下達。
16、負責做好生產、經營進度的統(tǒng)計工作，按日、月、旬反映生產、經營進度，及時編報各種生產經營報表。
17、負責監(jiān)督公司所屬資產的管理，做好對固定資產的盤點登記、造冊、編號、立檔工作，確保公司財產完好無缺。
18、負責基建項目的財務管理，配合有關部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。
19、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。
20、負責公司資產的保險工作和資產損失后的理賠工作。
21、負責對本公司及所屬企業(yè)生產經營活動，財務核算工作。
22、完成公司領導交辦的其他任務。
財務部管理制度14
一、安裝防盜門窗，配備滅火器材。工作人員能正確使用滅火設備，特別是下班離室前一定要鎖好保險箱和防盜門。
二、使用公安制定的合格保險箱，做到撬不開，搬不走。
三、嚴格按照現金管理規(guī)定管理現金，現金存放過夜不得超過規(guī)定的限額，如確有特殊原因不能按時將超限額現金存入銀行的`，必須向總經理提出書面申請，經領導簽字同意后方可存放再財會室保險箱內過夜，否則一旦發(fā)生失竊案件，必須追究全額賠償責任。
四、領導如同意財務室存放大額現金過夜，必須落實安全保衛(wèi)措施，設施防、技防應符合有關安全防范要求，還必須安排專門值班守護人員。
五、加強各項收費安全管理工作，教育員工不要將所收現金放在辦公室內或帶回家保管，要及時交財務室，如違反規(guī)定造成所收現金失竊或短少，應負全額賠償責任。
六、財務人員去銀行存取大額現金，單位應安排保衛(wèi)人員配專車護送。
七、非本科室人員不得進入操作室，一切財務手續(xù)均在柜臺外辦理。
八、印鑒、票據必須妥善保管，支票、匯票不得預留印章。
財務部管理制度15
為了加強現金管理，根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際情況，特制定本制度2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2.3支付給個人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出
2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
2.6結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的.密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。財務部門要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內報帳。出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現金和業(yè)務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。有關現金管理的其他幾項規(guī)定：
9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現金。
9.2不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務周轉。
9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
9.7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。
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