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備用金管理制度

時(shí)間:2024-12-26 13:40:30 制度 我要投稿

(薦)備用金管理制度15篇

  現(xiàn)如今,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度一經(jīng)制定頒布,就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用,是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編為大家收集的備用金管理制度,希望對(duì)大家有所幫助。

(薦)備用金管理制度15篇

備用金管理制度1

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金

  備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。

  三、備用金管理的原則:

  1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支;

  2、?顚S迷瓌t。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;

  3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年,臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月;

  4、權(quán)責(zé)對(duì)等,責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的.第一管理人,借款人為部門負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

  四、備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  六、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、 工作人員需借用備用金時(shí),應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫《備用金專項(xiàng)報(bào)告》,到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

  2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》,填寫好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  七、備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  八、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度2

  備用金(國(guó)際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金,一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取,支用后一次報(bào)銷,多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金,可實(shí)行定額備用金制度,即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷,補(bǔ)足原定額。

  1、備用金借支管理

  (1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

  (2)各部門零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

 。3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

  2、備用金保管

 。1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。

 。2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)映備用金支出情況。

 。3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

 。4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

  備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的.預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。

  3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程

  4、備用金的會(huì)計(jì)核算

 。1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)

  借:其他應(yīng)收款備用金

  貸:銀行存款

 。2)經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)

  借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等

  貸:其他應(yīng)收款備用金

 。3)收回備用金余額時(shí)

  借:庫(kù)存現(xiàn)金

  貸:其他應(yīng)收款備用金

備用金管理制度3

  第一條:目的

  為了加強(qiáng)公司(包括各子公司、部門、項(xiàng)目)備用金管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,有效控制資金占用,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  第二條:名詞解釋

  備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等,以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng),包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

  第三條:備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  第四條:管理原則

  實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  第五條:備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),需從oa中提請(qǐng)“借款單”,“借款單”

  經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單,必須填寫聲明:此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用,不得用作其他用途,否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的`收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后,方可延期。

  第六條:備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  第七條:項(xiàng)目備用金

  各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情景不一樣,備用金額度暫定為每項(xiàng)目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景,予以審批。

  第八條:其他備用金

  其他借款,根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

  第九條:備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額,審核無(wú)誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批,部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

  第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  第十二條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  第十三條:本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  第十四條:本制度自董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度4

  為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財(cái)務(wù)管理,建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財(cái)務(wù)管理體系,提高資金使用效益,保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展,促進(jìn)學(xué)校的和發(fā)展,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實(shí)際,特制定本辦法。

  一、總則

 。ㄒ唬┲行W(xué)財(cái)務(wù)管理的基本原則:貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針,正圈理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

 。ǘ┲行W(xué)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):依法多渠道籌集資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

  (三)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理體制:學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理辦法,在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

  二、資金管理

  (一)預(yù)算管理

  學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性,堅(jiān)持“量入為出,收支平衡”的原則,堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則,不得編制赤字預(yù)算。

  (二)收入管理

  1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定,及時(shí)上繳財(cái)政專戶,學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入,不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺(tái)帳。

  2.學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度,接受社會(huì)和家長(zhǎng)的監(jiān)督。校長(zhǎng)是學(xué)校收費(fèi)管理的第一責(zé)任人,必須切實(shí)做好收費(fèi)管理工作;凡違規(guī)定收費(fèi)的,將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長(zhǎng)和有關(guān)人員的責(zé)任。

  3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷、存管理。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員登架理,負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。

  4.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代管費(fèi)等收費(fèi),必須開(kāi)具浙江省財(cái)政部門監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。

 。ㄈ┲С龉芾

  資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)主管部門和財(cái)政部門有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);上級(jí)主管部門和財(cái)政部門沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的,由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn),報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案。

  1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),票據(jù)報(bào)銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。

  2.學(xué)校對(duì)宗設(shè)備的采購(gòu),要按照“合理、節(jié)約、有效、實(shí)用”的原則,組織有關(guān)人員進(jìn)行論證,嚴(yán)格履行報(bào)批和驗(yàn)收手續(xù);宗物品采購(gòu)報(bào)銷時(shí),還要有驗(yàn)收人簽證,附有合同、協(xié)議及清單等附件。

  3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍,嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知》(浙財(cái)教字〔20xx〕84號(hào))、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價(jià)費(fèi)〔xxx1〕258號(hào))和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔xxx4〕10號(hào))及有關(guān)問(wèn)題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  4.學(xué)校專項(xiàng)資金一定要?顚S,不得擠占或挪作他用。

  5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎(jiǎng)金、福利等支出管理,不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或?qū)嵨铮豢?jī)效工資按照《關(guān)于xxx年開(kāi)始非義務(wù)教育學(xué)?(jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔xxx〕14號(hào))和《關(guān)于xxx年開(kāi)始義務(wù)教育學(xué)?(jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔xxx〕15號(hào))標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放。

  三、資產(chǎn)管理

 。ㄒ唬┈F(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 。ǘ┘訌(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,及時(shí)清理結(jié)算,不得長(zhǎng)期掛賬,對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng),要查明原因、分清責(zé)任,經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。

 。ㄈ⿲W(xué)校要做好物資保管工作,建立健全物資驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管及領(lǐng)用制度,明確責(zé)任,嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次,保證賬實(shí)相符。

  (四)固定資產(chǎn)管理

  1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

  2.單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的批同類物資,如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

  3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類:房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。

  4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。

  5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標(biāo)準(zhǔn),制定各類固定資產(chǎn)管理制度,建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片(有條件的學(xué)?捎糜(jì)算機(jī)管理),做到賬、卡、物相符。

  6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查,對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理,調(diào)撥、變賣、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)處理要報(bào)教育局審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。

  四、會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)交接

 。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)檔案

  學(xué)校應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集,整理立卷,統(tǒng)一編目,裝訂成冊(cè),確定專人妥善保管,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

 。ǘ⿻(huì)計(jì)交接

  財(cái)會(huì)人員、財(cái)產(chǎn)保管員調(diào)離崗位,應(yīng)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職;交接手續(xù),應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫移交清冊(cè);學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交,直屬單位和學(xué)校由教育局計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊(cè)上簽名或蓋章。

  五、財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)人員管理

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)監(jiān)督

  財(cái)務(wù)監(jiān)督梳徹國(guó)家財(cái)規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度的保證。

  1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支常規(guī)審計(jì)檢查和清產(chǎn)核資工作,凈化財(cái)務(wù)管理環(huán)境。

  2.充分發(fā)揮理財(cái)?shù)淖饔,學(xué)校要定期向教職工公布財(cái)務(wù)收支狀況。

  3.對(duì)于違財(cái)務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為,按照相關(guān)規(guī)定將對(duì)學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。

 。ǘ┴(cái)務(wù)人員的管理

  1.按有關(guān)回避的規(guī)定,學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會(huì)計(jì)、出納。

  2.財(cái)會(huì)人員必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財(cái)務(wù)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,不能隨意更換;若要更換,必須征求教育局計(jì)財(cái)科意見(jiàn),以保證教育系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員的穩(wěn)定。

  3.財(cái)務(wù)人員職責(zé):

  出納負(fù)責(zé)學(xué),F(xiàn)金保管,對(duì)原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、報(bào)銷;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬錄入工作,網(wǎng)絡(luò)審核,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃申請(qǐng),直接(授權(quán))支付錄入等工作。

  會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)表,獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼發(fā)放造冊(cè);負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬票據(jù)送審,憑證制單、記賬,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。

  總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)后勤保障工作,做好報(bào)銷憑證審核、財(cái)產(chǎn)管理等工作。

  4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度,嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,認(rèn)真履行職責(zé)。

  5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)班,提高財(cái)務(wù)后勤管理水平。

  六、其他

 。ㄒ唬┯虚_(kāi)辦食堂的學(xué)校,應(yīng)開(kāi)設(shè)食堂專用賬戶,按規(guī)定實(shí)行立核算,嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù),應(yīng)做到保本經(jīng)營(yíng)。

 。ǘ⿲W(xué);窘ㄔO(shè)投資的財(cái)務(wù)管理,按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 。ㄈ┕(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于開(kāi)展教職工教育與活動(dòng)方面,不得用于發(fā)放補(bǔ)貼,不得用于個(gè)人資金拆借等。

  七、檢查與評(píng)比

 。ㄒ唬⿲W(xué)區(qū)財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管,經(jīng)常對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,及時(shí)掌握學(xué)校財(cái)務(wù)工作動(dòng)態(tài),提出意見(jiàn)和建議;學(xué)校要真實(shí)映財(cái)務(wù)工作情況,主動(dòng)接受學(xué)區(qū)財(cái)務(wù)人員的檢查,對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)整改,規(guī)范財(cái)務(wù)工作行為。

 。ǘ┠杲K縣教育局將開(kāi)展學(xué)校財(cái)務(wù)后勤工作評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng),表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來(lái)的先進(jìn)系統(tǒng)和個(gè)人,不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

  八、附則

 。ㄒ唬⿲W(xué)?筛鶕(jù)本辦法,結(jié)合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則,報(bào)主管部門備案。

  (二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  (三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

  4、財(cái)務(wù)備用金管理制度范本

  第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條備用金詩(shī)司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條允許設(shè)備用金的部門:辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

  第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

  第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必須做到?顚S,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第六條各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):

 。ㄒ唬┺k理借款手續(xù);

 。ǘ┺k理借出手續(xù);

  (三)辦理報(bào)銷手續(xù);

  (四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

  第七條備用金借款。各部門指定專人后,需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。

  第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

  第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

  第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

  第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

  第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

  第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

  5、財(cái)務(wù)備用金管理制度

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,專人專賬管理,不得挪用和污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶,將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請(qǐng):

  1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶。

  2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

  3、上月備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。

  第六條、備用金的支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

  4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的.支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專管員審核后,方可使用備用金。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”返回備用金專管員處,專管員審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

  6、財(cái)務(wù)備用金管理制度

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流躊理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

  7、備用金管理制度

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,專人專賬管理,不得挪用和污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶,將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請(qǐng):

  1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶。

  2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

  3、上月備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。

  第六條、備用金的支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

  4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專管員審核后,方可使用備用金。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”返回備用金專管員處,專管員審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

  8、備用金管理制度

  第一條、為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金詩(shī)司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、允許設(shè)備用金的部門:辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

  第四條、備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

  第五條、備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必須做到?顚S,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第六條、各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。

  備用金管理人員的職責(zé):

  (一)辦理借款手續(xù);

  (二)辦理借出手續(xù);

  (三)辦理報(bào)銷手續(xù);

 。ㄋ模┴(fù)責(zé)登記備查賬目。

  第七條、備用金借款。各部門指定專人后,需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第八條、備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。

  第九條、備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

  第十條、備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

  第十一條、備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

  第十二條、財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

  第十三條、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

  第十四條、本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。

  第十五條、本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金管理制度5

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的.超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目狀況不一樣,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有各種備用金,務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度6

  一、本制度適用于公司各部門、各項(xiàng)目部。

  二、儲(chǔ)備基金的范圍

  1、買方零星購(gòu)買備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星費(fèi)用留出;

  3、定期零星開(kāi)支儲(chǔ)備基金;

  4、該項(xiàng)目也作為財(cái)務(wù)人員的儲(chǔ)備基金;

  5、其他儲(chǔ)備基金。

  三、實(shí)行備用金制度,有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),提高工作效率,但必須?顚S,不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、小額現(xiàn)金的`貸款和報(bào)銷程序;小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)

  1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí),先向財(cái)務(wù)部索要“借條”。財(cái)務(wù)人員會(huì)根據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫借款單,按程序辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整,核對(duì)無(wú)誤后方可辦理付款手續(xù)。

  2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后,應(yīng)在三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部索要《報(bào)銷單》,填寫《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,將《報(bào)銷單》交回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬,查明報(bào)銷人員的原借款金額,報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)還給他。如果金額低于報(bào)銷后的零用金金額,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將余額退回,以結(jié)清從原借款單借入的賬目。

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員,可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn),預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人管理備用金,備用金經(jīng)理必須妥善保管

  2、員工因公出差借款,根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。

  3、每個(gè)項(xiàng)目的備用金暫定為每周1—5萬(wàn),視每個(gè)項(xiàng)目情況而定。特殊情況下,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說(shuō)明情況,獲得批準(zhǔn)。

  4、其他貸款,根據(jù)實(shí)際情況核定額度。

  不及物動(dòng)詞小額現(xiàn)金使用的批準(zhǔn)權(quán)

  備用金的使用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細(xì)賬,并按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對(duì)于無(wú)故拖延者,如在最后一次催款通知后仍不辦理,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除,不再另行通知。

  九、各種儲(chǔ)備資金,必須在年終進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。因特殊原因,必須跨年度使用備用金時(shí),必須在年末重新辦理貸款手續(xù),當(dāng)年貸款必須核銷。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋和修訂。

備用金管理制度7

  為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理,提高資金使用效率,有效的控制資金占用情況,制定以下制度:

  1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn),前廳部任何人不得私自挪用或借用,如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、備用金采取固定金額管理形式,分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi),用于為前臺(tái)提供換零服務(wù);部分定額存放于前臺(tái),用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。

  3、根據(jù)每天的營(yíng)業(yè)情況,每班次的'營(yíng)業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額;當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí),所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額,各班次交接記錄好,并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。

  4、每班次14:30和21:30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算,然后填寫投款信封,將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口,在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見(jiàn)證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額,下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額,以便于財(cái)務(wù)審核。

  5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無(wú)誤,投款信封要按要求認(rèn)真填寫,字跡清晰,大小寫金額要保持一致,不得出現(xiàn)涂改。并填寫當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。

  6、每班次交接時(shí)要對(duì)備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn),當(dāng)班次員工要對(duì)自己所保管的備用金負(fù)責(zé),確保備用金額度固定不變,交接后填寫交接班記錄并確認(rèn)簽字,以免出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。

  7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄,當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢較少時(shí),大堂要及時(shí)用保管的備用金與財(cái)務(wù)部換零,以備前臺(tái)所需。

  8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用,必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書面填寫借條方可支借,前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。

  9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn),如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況,則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。

  10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn),任何人不得私自挪為他用,如有違反者,一律予以嚴(yán)厲處罰。

  11、任何員工違反上述規(guī)定,造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失,由員工本人負(fù)責(zé)賠償,并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。

  12、如遇五一,十一,春節(jié)等長(zhǎng)假,前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒,?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由大堂副理填寫借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取,節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。

備用金管理制度8

  第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,制定本辦法。

  第二條備用金,是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng),這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

  第三條公司備用金分為二類

  現(xiàn)金會(huì)計(jì):按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

  其他人員:最高為人民幣200元

  第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

  第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

  第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金,不得以任何名義挪用或占用公司資金。

  第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù):

  一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。

  借款時(shí),借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單,按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須專款專用,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

  對(duì)于未按要求填寫的'備用金申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

  借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途,報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷,不能挪做別的用途,否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人辦理的,須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名,否則視為代辦人借支的備用金,由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

  二、借支備用金時(shí),借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件,并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào),否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

  三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

  由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

  第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

  第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的,委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。

  第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

  第十一條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶,但有合理理由說(shuō)明原因的,應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng),說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

  第十二條公款丟失,由本人承擔(dān)。

備用金管理制度9

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及公司駐外地辦事處備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處

 一、備用金范圍

  1、采購(gòu)人員零星采購(gòu)備用金

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金

  3、研發(fā)項(xiàng)目零星開(kāi)支備用金

  4、駐外辦事處零星開(kāi)支備用金

  5、其他備用金

  二、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  三、備用金借款

  1、公司人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù):借款人填寫《借款單》→部門領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)主管簽字→財(cái)務(wù)領(lǐng)款。

  2、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立“借款單”臺(tái)賬,在報(bào)銷人員報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)先核銷該報(bào)銷人員的“借款單”。對(duì)報(bào)銷總額超支“借款單”金額部分支付現(xiàn)并退還該報(bào)銷人員原“借款單”,對(duì)報(bào)銷總額低于“借款單”金額的部分應(yīng)讓該報(bào)銷人員退回余額以結(jié)清原“借款單”。

  3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款,此筆借款不核銷,不允許第二次借款

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,并按月報(bào)銷當(dāng)月的費(fèi)用。前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

四、備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)備用金,每月不得超過(guò)20xx元,每月底采購(gòu)人員報(bào)銷一次用備用金采購(gòu)的.材料(憑合法票據(jù))。財(cái)務(wù)部將采購(gòu)備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現(xiàn)金采購(gòu)超過(guò)20xx元,由采購(gòu)部門按規(guī)定程序申請(qǐng),經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付。

  2、公司員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)、施工費(fèi)和現(xiàn)場(chǎng)購(gòu)材料等支出核定借款額度,借款額度由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部審核。最高限額度不能超過(guò)5000元,如有特殊情況,有主管寫明具體原因上報(bào)財(cái)務(wù)副總審批。

  3、研發(fā)項(xiàng)目備用金,以研發(fā)部門為借款單位,備用金額度500元,用來(lái)處理臨時(shí)特殊材料的采購(gòu),其它費(fèi)用支付按報(bào)銷程序處理。

  4、公司駐外辦事處備用金,由財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)取(取整數(shù))。如有特殊情況,有主管寫明具體原因上報(bào)財(cái)務(wù)副總審批。

  5、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運(yùn)費(fèi)備用金20xx元、售后購(gòu)車票備用金3000元)。

  五、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),部門領(lǐng)導(dǎo)為備用金借款的第一責(zé)任人。再由財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)。

  六、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  七、借用備用金的人員應(yīng)在每月內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  八、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  九、本制度由公司管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂

  十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施

  本制度附《報(bào)銷流程》《運(yùn)費(fèi)明細(xì)表》《出差費(fèi)用清單表》

備用金管理制度10

  備用金管理制度

  為了更好地控制和管理營(yíng)銷系統(tǒng)備用金,健全備用金管理體制,保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率,特制定本制度。

  一、借款標(biāo)準(zhǔn):

  1、營(yíng)銷系統(tǒng)科室人員(含科長(zhǎng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元),副部長(zhǎng)級(jí)以上(含副部長(zhǎng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。

  二、審批程序:

  1、營(yíng)銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫“借款申請(qǐng)單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個(gè)人廠編。

  2、營(yíng)銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的,由各部門主管部長(zhǎng)審批。

  3、各類人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)加具意見(jiàn),營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)后,提交營(yíng)銷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算科出納支付。

  三、返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn):

  1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納,若未及時(shí)返納,累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的',到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除,直至扣清,另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

  1、副部長(zhǎng)級(jí)以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當(dāng)月起,會(huì)計(jì)期超過(guò)2個(gè)月,單據(jù)還未返納的,則平均分期扣罰該員工工資,直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

  3、營(yíng)銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請(qǐng)離職者,應(yīng)自覺(jué)清還借款,行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé),全額在部門工資中扣除。

  4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長(zhǎng),被扣罰部門在當(dāng)月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷財(cái)務(wù)部,如不按時(shí)反饋的則視同認(rèn)罰。

  5、營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰,一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn),則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

  6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的,由責(zé)任部門申請(qǐng)并說(shuō)明原因和提供擔(dān)保人同意書,經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)并備案方可。

  四、本制度適用于營(yíng)銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員,分公司備用金制度參照《分公司管理手冊(cè)》。

備用金管理制度11

  1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。 2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

  5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

  5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  6、備用金的管理

  6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

  6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。 6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。

  6、4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。公司備用金管理制度7

  一、目的

  為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。二、申請(qǐng)額度及用途

  1.根據(jù)實(shí)際工作需要,部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開(kāi)支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批,最高限額不超過(guò)人民幣10000元。

  2.各部門的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。

  3。各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金,超過(guò)1000元的,可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

  1.各部門主管指定專人申請(qǐng)借支,由部門主管人員監(jiān)管使用,財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

  2.借款人借備用金時(shí),先填寫“借款單”,交部門主管簽字,再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。

  3.借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的',應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),(報(bào)銷流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》)。

  四、備用金的日常管理

  1.備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,做到專款專用,如有挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

  2.備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證,并在備用金臺(tái)賬中做好登記,記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

  3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬,每年至少一次,核對(duì)賬款是否相符,如有短缺,無(wú)法查明原因的,由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,最終構(gòu)成核查報(bào)告。

  4.經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí),應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

  5.備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。五、財(cái)務(wù)處庫(kù)存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

  1。庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍

  (1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

 。2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

  (3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(4)教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。(5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2。庫(kù)存現(xiàn)金限額

  庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開(kāi)支,限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元,超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí),應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。 3。庫(kù)存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

  (1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫(kù)。

 。2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。(3)不得私設(shè)小金庫(kù),一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。

  (4)不準(zhǔn)私人借用公款,因特如情景,必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

 。5)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

 。6)除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),并保留盤點(diǎn)記錄,確,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。

  六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

備用金管理制度12

  目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

  1、備用金的申請(qǐng)

  (1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,說(shuō)明原因。

  (2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

  (3)經(jīng)過(guò)審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

  (4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

  2、備用金的保管使用

  (1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金?顚S,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

  (2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。

  (3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況,務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。

  (4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

  (5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

  (6)保管人在使用備用金時(shí),可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

  3、備用金的歸還

  (1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

  (2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

  為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:

  1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;

  2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報(bào)銷單據(jù),定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。

  3.平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的.業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;

  4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

  5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

  請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S茫瑢H藢Y~管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶,將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請(qǐng):

  1、備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶。

  2、備用金申請(qǐng)時(shí)光為每月1日。

  3、上月備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。

  第六條、備用金的支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

  4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

  各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,其他應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

  借支

  1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

  2、各部門零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

  3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

  保管

  1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。

  2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出情況。

  3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

  4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

  備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。

  定額

  (一)定額管理

  定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要,核定備用金定額,并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開(kāi)支范圍支用備用金后,憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷,財(cái)會(huì)部門如數(shù)付給現(xiàn)金,使備用金仍與定額保持一致。一般對(duì)用于費(fèi)用開(kāi)支的小額備用金,實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷售找零用的備用金,按營(yíng)業(yè)柜組核定定額,并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款,不存在支出和報(bào)銷的問(wèn)題。

  非定額

  (二)非定額管理

  非定額管理是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷時(shí),作為減少備用金處理,直到用完為止。如需補(bǔ)充備用金,再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續(xù)。對(duì)用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的備用金,在集中收購(gòu)?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法,在淡季零星收購(gòu)時(shí)則采用定額管理的辦法,實(shí)行交貨補(bǔ)款。

  總而言之,無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法,都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報(bào)銷等手續(xù)制度,并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),必須辦理交接手續(xù),以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  備用金的核算,可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算,也可單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶,借方登記增加數(shù),貸方登記減少數(shù),余額表示庫(kù)存的備用金數(shù)額,并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算。

  制度

  1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

  對(duì)哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理,應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請(qǐng)、批準(zhǔn)制度。

  2.定額管理制度

  對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門,必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

  3.日常管理責(zé)任制度

  使用部門必須對(duì)備用金指定專人管理,并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用、接受財(cái)會(huì)部門的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度。

  4.清查盤點(diǎn)制度

  財(cái)會(huì)部門必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點(diǎn),防止挪用或?yàn)E用,保證備用金的安全完整。

  5.審查入帳制度

  對(duì)備用金使用部門報(bào)銷的所有票據(jù),財(cái)會(huì)部門都要象對(duì)其他原始憑證一樣,進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬。

備用金管理制度13

  為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)xx公司財(cái)務(wù)管理組制度制定本制度。

  第一條備用金的使用范圍:會(huì)所日常零星開(kāi)支。具體是指單筆金額在20xx元以下(含20xx元)的日常開(kāi)支。

  第二條備用金由分公司出納員從公司財(cái)務(wù)部借支,并負(fù)責(zé)管理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時(shí),出納員須承擔(dān)補(bǔ)償短款部分外,還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長(zhǎng)款情況時(shí),長(zhǎng)款部分歸公司所有,出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。

  第三條備用金報(bào)銷規(guī)定為每周一次,出納員將前所有報(bào)銷單據(jù)提交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷,取得報(bào)銷金額的備用金。

  第四條出納員保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)20xx元,其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進(jìn)行對(duì)賬,確認(rèn)無(wú)誤后制作每日備用金報(bào)表,并報(bào)送店長(zhǎng)及分公司經(jīng)理。

  第五條款項(xiàng)借支必須嚴(yán)格按照公司所規(guī)定的流程進(jìn)行,并執(zhí)行前款不清后款不借的原則,如有特殊情況,則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報(bào)銷時(shí)間后方與借支。

  第六條備用金借支金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月全部工資的`80%,并且累計(jì)借款余額不得超過(guò)5000元。

  第七條報(bào)銷時(shí)限規(guī)定:

  1、屬于采購(gòu)的,在貨物交庫(kù)的次日完成報(bào)銷。

  2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。特殊情況由店長(zhǎng)簽字說(shuō)明原因后方給予報(bào)銷。超期未報(bào)銷的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。超期未報(bào)銷的,在發(fā)放工資時(shí)仍未報(bào)銷,則一次性從工資中扣除,扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

  第八條出納員休息,則由店長(zhǎng)指定人員負(fù)責(zé)從出納員處借支現(xiàn)金備用,待出納員上班后立即進(jìn)行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。

  第九條出納員定期每周進(jìn)行盤點(diǎn),出具盤點(diǎn)表,并報(bào)送店長(zhǎng)一份,自留一份存檔。

  第十條店長(zhǎng)定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤點(diǎn),要求雙方簽字確認(rèn),連同處理意見(jiàn),一份交公司財(cái)務(wù)部,雙方各留一份存檔。

  第十一條店長(zhǎng)每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤點(diǎn),每次盤點(diǎn)及處理結(jié)果都必須存檔保留。

  第十二條對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào),應(yīng)立即查明原因,并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,及時(shí)進(jìn)行處理。

  第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷所有借支款項(xiàng),全部賬目結(jié)清之后方給予辦理離職手續(xù)。

  第十四條出納員工作調(diào)動(dòng)或者離職時(shí),必須與公司財(cái)務(wù)進(jìn)行備用金對(duì)賬,全部賬目核對(duì)完畢財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后,方能繼續(xù)辦理調(diào)動(dòng)或者離職手續(xù)。

  第十五條本制度從頒布之日起試行,解釋權(quán)歸xx公司所有。

備用金管理制度14

  第一章總則

  第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,特制定本制度。

  第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支,統(tǒng)一核算,公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行,保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。

  第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  第二章備用金的用途

  第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施,主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星采購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

  第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  第三章申請(qǐng)備用金人員的資質(zhì)審查

  第六條公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途,由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

  第七條申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求:申請(qǐng)備用金的人員,原則上應(yīng)具備相關(guān)的'業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力,具體的人員主要包括部門主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

  第四章備用金專員制度

  第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財(cái)務(wù)部),負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬,反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

  第五章備用金的申請(qǐng)和審批

  第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第六章備用金的報(bào)銷和發(fā)票管理

  第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十一條借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  第十二條因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  第十三條備用金使用審批權(quán)限:備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  第七章備用金額度

  第十四條采購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  第十五條員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  第十六條各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

  第十七條其他備用金借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。

  第八章備用金的清理和歸還

  第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  第二十條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。

  對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  第二十一條備用金應(yīng)妥善保管,項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)及時(shí)退回備用金。

  第九章備用金管理的考核

  第二十二條部門負(fù)責(zé)人對(duì)該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。

  第二十三條各備用金的借款人在資金使用后,應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開(kāi)具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報(bào)銷。

  第十章備用金的財(cái)務(wù)核算

  第二十四條財(cái)務(wù)部門備用金專員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新,總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警,并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

  第十一章監(jiān)督和檢查

  第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用,任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

  第十二章附則

  第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度15

  為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:

  1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;

  2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報(bào)銷單據(jù),定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。

  3.平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的'業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;

  4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)?爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

  5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

  請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

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