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內(nèi)控制度執(zhí)行情況報告
在不斷進步的時代，人們運用到制度的場合不斷增多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的內(nèi)控制度執(zhí)行情況報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內(nèi)控制度執(zhí)行情況報告1
1、內(nèi)部控制管理
根據(jù)上級部門的要求，我部門不斷加強自身的制度建設(shè)，進行不斷的梳理和完善，對內(nèi)控管理的各個環(huán)節(jié)加強制約，不斷完善新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和流程，同時加強考核，以考核促提高，以提高促發(fā)展。從制度、會計、審計、安全等多方面，形成相互融通相互制約機制。我部門專門成立業(yè)務(wù)檢查小組，定期、不定期對人員進行考核、檢查，并結(jié)合案件“專項治理”工作，全面提高制度執(zhí)行力。
2、財務(wù)會計管理
對財務(wù)會計方面，實行領(lǐng)導(dǎo)負責制，對我單位進行管理和檢查，實行報告制。①加強學(xué)習(xí)和內(nèi)部管理。對上級部門下發(fā)的各類文件和規(guī)章制度及時組織內(nèi)部人員進行學(xué)習(xí)，并嚴格按照操作流程辦理各項業(yè)務(wù)，確保結(jié)算和核算質(zhì)量；②加強核算，提高經(jīng)營效益。③切實加強財務(wù)管理制度，合理使用資金。嚴格按上級部門規(guī)定列支各項費用，堅持勤儉節(jié)約，不鋪張浪費。
重大經(jīng)濟事項的決策方式與程序
一、 決策原則
�。ㄒ唬﹫猿忠婪Q策。重大決策必須以憲法、法律和法規(guī)為依據(jù)，事先進行法律分析或法律審查，防止和糾正違反憲法、法律和法規(guī)的行政決策。
（二）堅持科學(xué)決策。重大決策，必須以基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性研究
或發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，對一些專業(yè)性強、情況復(fù)雜、影響深遠的'問題，要組織有關(guān)專門機構(gòu)進行論證，并在綜合分析的基礎(chǔ)上，形成相對完善的方案，或多個比較方案。
�。ㄈ﹫猿置裰鳑Q策。重大決策，應(yīng)充分征求相關(guān)部門的意見；要廣泛聽取其他部門和社會各界的意見。
三、 決策程序
對重大事項的決策，一般分為決策準備、決策提交、決策反饋三個階段。
�。ㄒ唬Q策準備階段。包括提出建議、調(diào)查研究、擬訂方案、論證評估及征求意見等工作。
（二）決策提交階段。包括確定提交、準備材料、通知落實、審議決策、形成紀要等。
�。ㄈQ策反饋階段。在作出決策后，負責決策實施的部門或?qū)嵤﹩挝灰ㄆ谙蛏霞夘I(lǐng)導(dǎo)報告決策貫徹落實情況，及時反映決策實施過程中遇到的新情況、新問題，以便進行追蹤決策。
內(nèi)控制度執(zhí)行情況報告2
一、組織機構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計財股等“五股一室”，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責進行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確，建立了限時辦結(jié)制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責關(guān)系明確；嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建設(shè)、執(zhí)行，我們做到了有章可偱，為內(nèi)部控制的整體打下了堅實的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運行控制情況
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出了醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，我局專門成立了監(jiān)管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作，全時對各定點醫(yī)療機構(gòu)進行監(jiān)控。同時，我們還認真組織學(xué)習(xí)整理了上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件和操作步驟，加強了業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和交流，嚴格操作規(guī)范，實行了程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫(yī)�；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行“財務(wù)制度”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整、準確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會計制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的'運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標。我局于20xx年9月專門成立了信息股，目的就是加強網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操作、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，嚴格杜絕內(nèi)網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專人負責具體業(yè)務(wù)，落實包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況
我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查醫(yī)�；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題我們及時進行了整改，性質(zhì)嚴重地我們及時上報人社局黨委，進行一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
內(nèi)控制度執(zhí)行情況報告3
一、內(nèi)部控制制度概述
內(nèi)部控制制度指的是企業(yè)為了實現(xiàn)自身的生產(chǎn)經(jīng)營目標，保障企業(yè)財產(chǎn)與會計信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工負責為基礎(chǔ)與前提而展開一系列企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟活動所建立的一套完善的制度措施。內(nèi)部控制制度能夠促進企業(yè)各個職能部門間的相互配合，可以明晰各部門的權(quán)責，從而保障企業(yè)內(nèi)部各部門與單位間的相互協(xié)調(diào)與相互制約。
內(nèi)部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內(nèi)容:即會計控制與管理控制。前者主要指為了保障企業(yè)財產(chǎn)的安全性與完整性、保障企業(yè)財務(wù)信息的可靠性與真實性、保障企業(yè)經(jīng)濟活動的合規(guī)性與合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指為了保障企業(yè)經(jīng)營決策、方針政策的貫徹與執(zhí)行、實現(xiàn)企業(yè)管理經(jīng)營目標、提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率而采取的一系列控制措施。會計控制和管理控制是相輔相成的，他們都是為了實現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營目標而存在的，對企業(yè)的日常生存與發(fā)展具有十分重要的意義。
二、內(nèi)部控制制度的重要性
(一)是企業(yè)跟隨時代潮流、提升經(jīng)營效率的客觀需要
伴隨時代發(fā)展與社會進步，企業(yè)所面臨的市場競爭環(huán)境日趨激烈，企業(yè)必須緊跟時代發(fā)展的潮流，健全與完善起一套 現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，重點要保證企業(yè)各部門與單位間的權(quán)責明確。為了強化內(nèi)部管理，提升管理經(jīng)營效益，應(yīng)該健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督治理機制，確保企業(yè)監(jiān)督控制工作的有效執(zhí)行。而內(nèi)部控制制度就是為了保障企業(yè)的管理經(jīng)營效率而存在的，它能夠促進企業(yè)制度的健全與完善，保障企業(yè)日常經(jīng)營活動的順利進行。
企業(yè)想要實現(xiàn)自己的管理經(jīng)營目標，僅靠單獨幾個部門的努力與配合是不夠的，它需要企業(yè)從上至下的全面協(xié)調(diào)與合作。而內(nèi)部控制制度就是以企業(yè)上下的總體配合為基礎(chǔ)與前提來發(fā)揮作用的，內(nèi)部控制包含有一系列的會計、審計、業(yè)務(wù)部門的制度及其規(guī)劃，它貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營的方方面面當中，涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是一項十分復(fù)雜、繁瑣的系統(tǒng)工程。企業(yè)通過內(nèi)部控制，可以有效地將內(nèi)部的各個部門進行連接，使其形成合力，不斷提升工作效率，從而保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。
(二)是提升國際競爭力的迫切需要
伴隨市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟一體化的進程逐漸加快，先進、科學(xué)的信息技術(shù)在企業(yè)中的地位越來越突出。伴隨經(jīng)濟一體化的步伐，企業(yè)風(fēng)險也在逐漸加劇，而應(yīng)對風(fēng)險最好的措施就是健全與完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，通過一系列的制度與措施，可以提升企業(yè)的管理經(jīng)營效率，從而保障企業(yè)總體目標的順利實現(xiàn)，增強自己的綜合競爭能力，使企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中立于不敗之地，從而不斷增強國際競爭力。
(三)是確保企業(yè)的各項規(guī)章制度與經(jīng)營決策可以順利執(zhí)行的需要
一套健全、完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠有效監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各部門與環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動，從而發(fā)揮出較好的控制作用，能夠促進企業(yè)的各項決策方針的順利實施。企業(yè)內(nèi)部制定出的各項規(guī)章制度，是企業(yè)貫徹國家政策、法規(guī)的基礎(chǔ)與前提。企業(yè)通過內(nèi)部控制制度，可以及時發(fā)現(xiàn)管理經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，并積極找出解決問題的措施，對其進行調(diào)整與糾正，從而促進各項規(guī)章制度與經(jīng)營決策能夠更好地為企業(yè)進行服務(wù)。
(四)是提供真實、有效、可靠的會計信息的需要
會計信息的真實性、有效性、以及可靠性一直是企業(yè)內(nèi)部所重點關(guān)注的問題，它是企業(yè)進行一切管理經(jīng)營決策的前提與基礎(chǔ)，在企業(yè)當中占有十分重要的地位。內(nèi)部控制制度通過內(nèi)部審計、崗位輪換、職務(wù)分離等方法與手段能夠?qū)嬓畔⒌牟杉�、記錄、歸類、匯總等過程實現(xiàn)全面的監(jiān)督與控制，從而能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保障會計信息能夠有效、真實地反映出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況。
(五)是企業(yè)進行風(fēng)險防范的需要
現(xiàn)如今，伴隨市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，企業(yè)面臨著日益激烈的市場競爭環(huán)境，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也在加劇。企業(yè)想要不斷地發(fā)展與壯大，就必須對企業(yè)風(fēng)險進行有效的控制與防范。內(nèi)部控制制度可以健全企業(yè)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，促進企業(yè)開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析等工作，加強企業(yè)對自身薄弱環(huán)節(jié)的有效控制，保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。
(六)是保證企業(yè)財產(chǎn)安全的需要
內(nèi)部控制制度通過定期盤點、限制接近、財產(chǎn)保險、記錄保護等一系列的手段與方法，能夠?qū)ζ髽I(yè)財產(chǎn)的采購、驗收、計量、倉儲等諸多環(huán)節(jié)進行有效、科學(xué)、合理的監(jiān)控，從而保障了企業(yè)財產(chǎn)的完整性與安全性，防止浪費行為的發(fā)生。
三、完善內(nèi)部控制制度需規(guī)范的內(nèi)容
(一)對業(yè)務(wù)處理的分工與程序進行明確規(guī)定，保證權(quán)責清晰
企業(yè)想要生產(chǎn)與發(fā)展，就必須不斷完善自身的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，它在企業(yè)的日常管理經(jīng)營中發(fā)揮著十分重要的作用，而組織結(jié)構(gòu)的核心就是職責分工，企業(yè)必須對其加以重視。一般而言，對于企業(yè)的某項業(yè)務(wù)，在其處理的`過程當中，可能不僅是只有一個部門進行參與，它要涉及到兩個或者多個部門一起進行合作與協(xié)調(diào)，才能保障該業(yè)務(wù)的順利實施。這就要求企業(yè)在各部門的權(quán)責劃分必須明確、清晰，保障企業(yè)職責分工的合理性、科學(xué)性、有效性。同時，企業(yè)還應(yīng)該結(jié)合自己的實際情況，健全一套完善的內(nèi)部控制規(guī)章程序，明確規(guī)定各部門的權(quán)利與責任。制度一旦被制定出來，還要保障其能夠被切實執(zhí)行到實際工作中去，不能使規(guī)章制度成為一紙空文，流于形式。此外，還可以配套制定一系列的獎懲機制，切實做到好要獎錯要罰，從而不斷提升員工的工作熱情與積極性，使其能夠更好地為企業(yè)進行服務(wù)。
(二)明晰資產(chǎn)記錄和保管的分工
為了保障企業(yè)資產(chǎn)的完整性與安全性，就要對企業(yè)錢、賬、物的管理者進行相互的制約。例如出納員不可兼管稽核、不可進行會計檔案的保管工作。銀行票據(jù)簽發(fā)印鑒需要由兩個人分別保管。向銀行支取較大金額的現(xiàn)金時，必須有兩人以上負責提款的全過程。倉庫材料的明細賬要有專人對其進行負責等。企業(yè)通過一系列的內(nèi)部控制手段與方法，能夠有效防范舞弊行為的發(fā)生，保障企業(yè)的正常運營。
(三)對會計憑證與會計記錄的正確性與完整性進行明確的規(guī)定
企業(yè)應(yīng)該對各種原始憑證做出一系列的規(guī)定，其中包含有格式、編號、份數(shù)、傳遞程序、經(jīng)辦人簽章、各聯(lián)的用途、大小寫數(shù)字的一致性等諸多方面，從而保障會計憑證與會計記錄的正確性與完整性，為企業(yè)決策提供良好的基礎(chǔ)。
(四)對財產(chǎn)清查的盤點制度進行明確的規(guī)定
為了保障企業(yè)財產(chǎn)的完整性與安全性，物資保管員在對各項物資財產(chǎn)進行收付以后，還要利用永續(xù)盤存法對庫存商品的賬實進行核對。同時，還應(yīng)健全與完善財產(chǎn)的全面清查與局部清查制度，保障賬、卡、物相符，及時糾正可能出現(xiàn)的偏差。此外，現(xiàn)金出納每日下班前應(yīng)清點結(jié)算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時報告，財務(wù)主管人員要檢查出納員的工作，定期或者不定期對庫存現(xiàn)金進行核查。
四、完善與強化內(nèi)部控制制度應(yīng)處理好的幾項關(guān)系
(一)正確處理好成本控制與效益控制的關(guān)系
內(nèi)部控制制度的成本體現(xiàn)于:增加某控制環(huán)節(jié)會導(dǎo)致人力、物力的消耗，導(dǎo)致控制成本上升，同時，倘若控制環(huán)節(jié)過于繁雜，會影響處理業(yè)務(wù)的速度，也會間接導(dǎo)致控制成本的上升。內(nèi)部控制制度的效益體現(xiàn)于:表面上來看，某控制環(huán)節(jié)好像不能直接帶來企業(yè)效益的上升，但從實際而言，內(nèi)部控制制度能夠促進企業(yè)總體經(jīng)營效果，間接提升了企業(yè)的經(jīng)營效益。
(二)正確處理好職業(yè)道德與內(nèi)部控制制度的關(guān)系
職業(yè)道德與內(nèi)部控制制度二者在評價標準與評價要求上是不完全相同的。內(nèi)部控制是一項規(guī)章制度，屬于一種硬性的規(guī)定，而職業(yè)道德則是一種軟性的約束，其完成的程度取決于個人的綜合能力水平與素質(zhì)，因此，想要加強內(nèi)部控制制度的建設(shè)，不盡要依靠一種硬性的要求與規(guī)定，還要積極發(fā)揮出每個員工的主觀能動性，使其能夠不斷提升自己的基礎(chǔ)知識與職業(yè)技能，樹立良好的職業(yè)道德，主動、積極地執(zhí)行內(nèi)部控制制度的相關(guān)內(nèi)容，從而能夠更好地為企業(yè)進行服務(wù)。
(三)正確處理好傳統(tǒng)方式的與新型方式的內(nèi)部控制的關(guān)系
伴隨時代發(fā)展與科技進步，信息時代已經(jīng)來臨，電子計算機與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)逐步被應(yīng)用到了經(jīng)濟管理的領(lǐng)域中來，滲透與影響著社會生活的諸多方面。傳統(tǒng)的內(nèi)部控制手段，如會計處理的核對與計算等，逐漸被電子計算機這一方式所取代，但這并不說明傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方式與手段已經(jīng)不能發(fā)揮作用，科學(xué)、先進的電子計算機技術(shù)并不能完全取代傳統(tǒng)內(nèi)部控制方式所發(fā)揮出來的作用，對于企業(yè)來說，最重要的是要考慮自身的實際狀況，使傳統(tǒng)的與新型的內(nèi)部控制方式實現(xiàn)相互配合，從而更好地為企業(yè)的發(fā)展與壯大進行服務(wù)，保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。
(四)正確處理好工作效率與企業(yè)內(nèi)部層次的關(guān)系
從理論上來說，企業(yè)每增加一層內(nèi)部控制的層次，所發(fā)生經(jīng)濟舞弊的概率就會減小一成，企業(yè)內(nèi)部控制的效果也會好一些。內(nèi)部控制通過一系列決策、執(zhí)行、授權(quán)、審批、記賬、審核、復(fù)核的過程，能夠促進企業(yè)朝著既定目標的方向前進。
五、結(jié)束語
從上面的分析我們可以看出，內(nèi)部控制制度在企業(yè)的日常管理經(jīng)營中占據(jù)十分重要的地位，它作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要武器，對于企業(yè)建立完善的自我約束機制、提高經(jīng)濟效益發(fā)揮著重要的作用。企業(yè)必須認識到內(nèi)部控制制度的重要性，并通過一系列的措施來完善內(nèi)控制度，從而保障自身的持續(xù)經(jīng)營與健康發(fā)展。
內(nèi)控制度執(zhí)行情況報告4
為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強學(xué)校財務(wù)管理，對學(xué)校財務(wù)進行有效地控制和監(jiān)督，確保我校教育教學(xué)工作順利開展，按照區(qū)教育局《關(guān)于財務(wù)內(nèi)控制度的規(guī)定》的要求，特制定學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度。
一、預(yù)算管理
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃，全部收入納入預(yù)算并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出，預(yù)算外資金必須納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算支出。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準。
二、收入管理
1、學(xué)校的一切收費行為需做到有章可循，有據(jù)可依，所有收費都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
2、學(xué)校的一切收入都要入賬，并及時解入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。
三、支出管理
1、學(xué)校根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校原則。
2、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人，驗收人，校長簽字方可入賬。
4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
四、資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
1、學(xué)校一切現(xiàn)今總收入，均須及時解入銀行。
2、出納員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
3、會計與出納定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
4、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
�。ǘ┿y行存款管理
1、嚴格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
3、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
4、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。
（三）財產(chǎn)物資管理
1、財產(chǎn)物資按照上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由保管員向主管負責人匯報一次，做到賬賬相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按規(guī)定辦好報損，報廢手續(xù)。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理進行檢查。
五、經(jīng)費報銷制度
（一）辦公費使用范圍及規(guī)定
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報校長室。
3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批。
4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人簽字，校長批準后報銷。
�。ǘ┦召M、代辦收費
1、向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目、標準收取。不得超收或欠收。任何部門和個人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向?qū)W生收費。
2、收取現(xiàn)金一律開具學(xué)校財務(wù)收據(jù)，及時解入帳戶。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負責購買，零星購買須校長審批，3000元以上固定資產(chǎn)購買由校代會研究決定。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、總務(wù)處落實專人負責訂購，事先須請示校長。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
七、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的'一半，可予報廢。
3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準，一萬元以上經(jīng)學(xué)校上級部門批準，方可報廢報損。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查帳和物價部門年審?fù)猓瑫嫏n案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準方可。
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