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費(fèi)用報(bào)銷管理制度

時(shí)間:2024-12-27 15:46:03 制度 我要投稿

費(fèi)用報(bào)銷管理制度【優(yōu)選】

  在現(xiàn)在的社會(huì)生活中,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位,為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序,保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編收集整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度【優(yōu)選】

費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

  第一部分 總則

  第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出,加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條 本制度適用于公司所有部門(mén)。

  第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條 借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四) 借支金額權(quán)限:公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長(zhǎng)審核。

 。ㄎ澹┩獬鲑(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬(wàn)元以上的,除按上述手續(xù)外,還應(yīng)提交物資部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單,采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單要填明所購(gòu)材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。

 。 借款銷賬規(guī)定:

  1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

 。ㄆ撸 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  (八) 借支的現(xiàn)金,要在當(dāng)月月末前,結(jié)清借支。

  第二條 借款流程

  (一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ 審批流程:部門(mén)經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批。

 。ㄈ 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分 經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用和對(duì)外投資報(bào)銷規(guī)定及流程

  第一條:公司所有的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付由董事長(zhǎng)審批

  第二條: 材料費(fèi)用的支付程序:

  材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收 →倉(cāng)庫(kù)記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長(zhǎng)審批→報(bào)賬支付

  第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

 。ㄒ) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ) 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

 。ㄈ 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

  報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示公司總經(jīng)理);住宿費(fèi)和餐費(fèi),總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,其他人員限額報(bào)銷,按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的,如由主辦單位安排的,從主辦單位,沒(méi)有的,按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2、 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的,須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  3、 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí),其來(lái)回工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷,每月可報(bào)銷2次的往返車旅費(fèi),報(bào)銷時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。

  4、 差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料采購(gòu)的,要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷,其他差旅費(fèi),要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

  5、 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

 。ㄈ 報(bào)銷流程

  1、 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、 返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、 移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、 公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:

  為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。

  1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限

 、、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支;

  ②、副總經(jīng)理為1000元以下,超出須報(bào)總經(jīng)理;

 、、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元;

 、、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通)雙人房。

  2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限:

  ①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開(kāi)支由各公司總經(jīng)理簽批。

  ②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

  ③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的,如非特殊情況,應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按

  1、以上的開(kāi)支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2、 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 。 二)報(bào)銷流程:

  1、 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  (二) 工薪福利支付流程

  1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  3、年度獎(jiǎng)金:財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表;

  4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

  5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

  6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

 。ㄈ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程

 。ㄋ模┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

  1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

  2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

 。ㄎ澹┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→

  財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  (一)集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限

  1)、支付金額2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元)的`固定資產(chǎn)(含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理,下同)購(gòu)置,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批;

  2)、支付金額2萬(wàn)元~100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事長(zhǎng)決定;3)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事會(huì)決議。

 。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限

  1)、支付金額10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以下的固定資產(chǎn)投資,由各公司總經(jīng)理決定;

  2)、支付金額10萬(wàn)元~50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資,需本公司辦公會(huì)議審批;

  3)、支付金額50萬(wàn)元~100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)固定資產(chǎn)投資,由本公司董事會(huì)決議,呈集團(tuán)董事長(zhǎng)審批;

  4)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事會(huì)決議。

  第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

 。ǘ 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

 。ㄈ 結(jié)賬報(bào)銷:

  1、資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

  4、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

 。ǘ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

  2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;

  3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

  4)、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分 其他相關(guān)規(guī)定

  第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

  1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后,手續(xù)齊全才付款,如遇特殊情況,確須預(yù)付購(gòu)貨款或工程款的,須提供供貨合同或工程合同。

  2、預(yù)付款的支付,須由經(jīng)辦人書(shū)面提出,公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后,方可支付。

  3、應(yīng)付賬款的支付,由供應(yīng)商或物資(采購(gòu))部門(mén)、經(jīng)辦部門(mén)(合同)負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng),并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單,經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后,方可支付。

  第十九條 關(guān)于房款的退回

  退回多收業(yè)主的購(gòu)房款,由售樓部書(shū)面提出退房款申請(qǐng)(內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額),并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,開(kāi)具支付憑證,呈總經(jīng)理審批,方可退回。

  第二十條 人工費(fèi)的支付

  1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序,由施工員開(kāi)出結(jié)算單和付款憑證,結(jié)算單和付款憑證,須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認(rèn),呈總經(jīng)理(受權(quán)人)審批簽字后支付。

  2、預(yù)付人工費(fèi),可只填制付款憑證,不填結(jié)算單,如確須填制結(jié)算表,須單獨(dú)填制,不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi),必須填明工序名稱、完工程度,第幾次預(yù)付,累計(jì)已預(yù)付的金額。

  3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算,必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。

  第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

 。ㄒ唬、報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確,金額數(shù)字不得涂改,其他內(nèi)容修改要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。

  2、報(bào)銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致,收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

  3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”。

  4、材料、物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票,并附送貨單或驗(yàn)收單。

  5、行政部門(mén)收取的費(fèi)用,須是財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收款收據(jù)。

  第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則

  費(fèi)用的分配按誰(shuí)受益,誰(shuí)承擔(dān)的原則,各子分公司直接支出的費(fèi)用,列入各公司承擔(dān),共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。

  第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

 。ㄒ唬、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

 。ǘ、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分 附則

  第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

  移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  1.目的

  本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

  2.范圍

  適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

  3.職責(zé)

  3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

  3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

  4.管理要求

  4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷;

  4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào),票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn);

  4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

  4.4各部門(mén)主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

  4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào),

  4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷,費(fèi)用核入自辦展成本;

  4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

  5.附則

  5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

  4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定

  1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單,經(jīng)部門(mén)部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加,否則視為私事宴請(qǐng),財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

  2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的,必須事先向部門(mén)部長(zhǎng)申報(bào),報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額,市內(nèi)(非出差)的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷,否則視為私事用車,不予報(bào)銷。

  3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的.,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核考勤后,予以報(bào)銷打的費(fèi)。

  4、各部門(mén)在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。

  附件:安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司

  宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日

  申請(qǐng)部門(mén):

  申請(qǐng)人:

  部長(zhǎng)簽字

  用餐事由

  宴請(qǐng)單位

  領(lǐng)隊(duì)姓名

  職務(wù)

  宴請(qǐng)人數(shù)

  陪餐人員

  用餐地點(diǎn)

  用餐標(biāo)準(zhǔn)

  總經(jīng)理批示

  分管副總審批

費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

  第一條制定目的

  為有效的控制費(fèi)用支出,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理,打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

  第二條基本原則

  公司及各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則,合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過(guò)函電辦理的事宜,不允許安排出差;凡能一人出差辦理的事宜,不派多人出差;所有需出差辦理的事宜,盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。

  第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容

  1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款

 。1)出差人員須填寫(xiě)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》(附件1),確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等;

  需預(yù)借出差款的,持運(yùn)營(yíng)總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》和《借款單》(附件2),按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。

 。2)差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬,堅(jiān)持前清方可后借的原則,若前次借款尚未清賬,則不允許再次借款;

  回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬,但除特殊情況不得跨月報(bào)銷;如因出差時(shí)間延長(zhǎng)須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因;無(wú)任何理由逾期不報(bào)的,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從借款人工資中扣回。

 。3)兩人及兩人以上協(xié)同出差的,需由主辦業(yè)務(wù)部門(mén)或人員填寫(xiě)上述申請(qǐng)表和借款單。

 。4)因公務(wù)緊急,未能履行出差審批手續(xù)的,須在出差前或出差途中通過(guò)電話

  方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人,出差后補(bǔ)辦手續(xù)。

  2、差旅費(fèi)的報(bào)銷

 。1)報(bào)銷單的處理:差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(附件3),按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理,并根據(jù)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷;

  無(wú)合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開(kāi)支由個(gè)人承擔(dān)。

 。2)火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼,為便于歸檔管理,凡粘貼不合格的,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

 。3)工作人員出差期間,除有公司特別批準(zhǔn)外,不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽;

  未經(jīng)同意的游覽開(kāi)支,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

  (4)出差人員的.住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法,伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法;

  伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算。

  3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)為節(jié)約開(kāi)支,出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具,但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車,乘坐火車動(dòng)車組的,只限于乘坐二等座。

 。2)連續(xù)乘火車時(shí)間超過(guò)8小時(shí)的可購(gòu)硬臥車票,若未買硬臥車票的,按乘坐列車硬席坐位的50%計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi),乘坐動(dòng)車組不予補(bǔ)助費(fèi)。

 。3)乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí),須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷,超額部分由個(gè)人承擔(dān)。

 。4)市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷,超支部分自理;

  出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的,其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。

 。5)凡公司配備車輛公出或參加會(huì)議的,不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

  一、費(fèi)用報(bào)銷

  第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支,超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證,由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷,已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的.由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

  二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

  第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn),需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買。

  第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置,如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票。

  第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

  三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷

  第七條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

  第八條凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),填好驗(yàn)收單后,才予以報(bào)銷。

  第九條材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

  第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因,并予以更正。

  第十一條采購(gòu)部門(mén)可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也能夠借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

  第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。

  第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。

  第十五條年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并做出盈虧表。

  四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度

  第十六條各部門(mén)的費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

  第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi),水電、空調(diào)費(fèi),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

  第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

  第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

  第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

  五、附則

  第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

  第一章總則

  第一條目的

  為了加強(qiáng)公司的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出,結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

  第二條報(bào)銷范圍

  本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。

  第三條適用范圍

  本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱公司)。

  第四條報(bào)銷原則

  (一)預(yù)算管理原則:費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé),各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé))。

  (二)歸口管理原則:根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。

  (三)額度管理原則:公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的`,超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。

  第二章費(fèi)用管理歸口管理

  第五條費(fèi)用歸口管理

  公司費(fèi)用采用歸口管理的方式,歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:

費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的'具體情況,特制定本制度。

  一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的.部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

  2、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

  3、員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。

  二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

  1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.

  2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過(guò)80元,縣城不超過(guò)50元。省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過(guò)150元,憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷,住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。

  3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷

  4、當(dāng)公司長(zhǎng)期派駐員工在外出差時(shí),住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

  公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

  1、汽車不限;

  2、火車軟座、硬臥;

  3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙;

  4、輪船二等艙;(隨行人同上標(biāo)準(zhǔn))

  5、原則上不得住宿三星級(jí)(合三星級(jí))以上豪華房間,憑據(jù)報(bào)銷。

  6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示,事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

  7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

  8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

  中層領(lǐng)導(dǎo)(含科級(jí))

  火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

  1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按80元(2人合計(jì)不超過(guò)150元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過(guò)自理。

  2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。

  3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

  其他人員

  火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

  1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按60元(2人合計(jì)不超過(guò)120元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過(guò)自理。

  2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。

  3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

  備注

  1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份;

  2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票;

  3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn);

  4、乘出租車需事先請(qǐng)示。

  5、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的,按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助(報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù))。

  6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

  7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補(bǔ)幾餐。

  8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

  一、出差期間,因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的,必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷,否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理;參加會(huì)議的人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知,按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

  二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。

  三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后,一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。

  四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時(shí),須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  五、凡有接待單位(或會(huì)議安排)免費(fèi)提供住宿、用餐的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

  六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等,有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼,如外單位不予補(bǔ)貼時(shí),有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。

  七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的`伙食補(bǔ)助費(fèi),按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外,一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。

  八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

  九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員,報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。

  十、報(bào)銷注意事項(xiàng):

  1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請(qǐng)、車船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi))等,無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

  2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補(bǔ)。

  3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷;對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的,不予報(bào)銷。

  4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明,列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)主管簽批后,報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

  十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定:

  1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核;

  2、借支額度一般為500~1000元,最高不超過(guò)20xx元/人次,400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi),有個(gè)人先墊支后報(bào);

  3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬,1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的,由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

  十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

  1、因公去市內(nèi)辦事,超過(guò)5小時(shí),中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的,補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元,可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

  2、受公司派遣,較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的,可在客戶單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷;如果沒(méi)有此類手段就餐的,按5元/天。人給予補(bǔ)貼,可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行,市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。

  3、各部門(mén)應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

  十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

  為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)政廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度:

  一、公出人員交通費(fèi)

  1、公司各部門(mén)經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

  2、嚴(yán)控業(yè)務(wù)人員外逃。需要乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

  3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí),可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的按票價(jià)60%;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

  二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。

  三、票據(jù)報(bào)銷:公職人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷的規(guī)定,否則不予報(bào)銷,各類票據(jù)丟失不予報(bào)銷。

  四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來(lái)后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的.,適情節(jié)給予50元以上的處罰。

  五、本制度自八月一日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的,按本規(guī)定執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

  一、票據(jù)管理制度

  1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求,結(jié)合本院實(shí)際,特制定本制度,請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

  2、對(duì)票據(jù)的使用,要設(shè)立票證兼管員,負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí),必須認(rèn)真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。出納不得兼任票據(jù)員(可由辦公室人員兼任)。

  3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí),應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù),明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存票據(jù),保證帳、票相符。

  4、核銷已使用的票據(jù)時(shí),票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上,一人開(kāi)票,一人收款,票證按順序號(hào)填寫(xiě),各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě),字跡清楚,大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章,填寫(xiě)收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫(xiě)撕出需作廢的,收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě),收款人復(fù)核,分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書(shū)不符的,同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

  6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),寫(xiě)出書(shū)面檢查,經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí),上報(bào)相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。

  7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù),一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

  8、票據(jù)一年清繳一次,收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年,存根保存期限到期后,由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份(分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份),由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督,方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。

  9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

  二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

  1、各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門(mén),財(cái)務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。

  2、本院日常所有支出業(yè)務(wù),必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意,經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核,1000元以內(nèi)的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷;1000元以上的開(kāi)支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。

  3、各部門(mén)要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的.報(bào)銷,嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  4、各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待,由辦公室統(tǒng)一安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

  5、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù),財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人,財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除,并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的,按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

  6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷:

  1)無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

  2)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

  3)資料填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

  4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章(字)的白條收據(jù)。

  5)購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。

  6)數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

  7、本制度未盡事宜,參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

  1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

  1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的'時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。

  2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

  2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

  2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

  2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

  2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

  3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

  3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷。

  3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

  一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

  3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

  4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

  6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

  二、報(bào)銷規(guī)定

 。ㄒ唬⒉盥觅M(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

  2、員工出差回到后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。

  6、出差津貼:每人每一天30元。

  (二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

 。ㄈ、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

  報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

  1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)資料摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。

  2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的.費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。

  4、填寫(xiě)報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報(bào)銷時(shí)光

  購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

  四、下列情景不予報(bào)銷:

  1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

  2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

  一、財(cái)務(wù)管理制度

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第四條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:

 。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

 。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

 。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

 。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ┨顚(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。

 。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情景無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  二、報(bào)銷流程

  1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情景不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情景,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、回到報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不一樣崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工供給工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因,特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

 。1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車;

  (2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

  (二)報(bào)銷流程

  1、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

  2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)儉成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  (二)報(bào)銷流程:

  1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十五條工薪福利支付流程

 。ㄒ唬┕べY支付流程:

 。1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的'工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

 。2)總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

 。4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

 。5)每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

 。6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

  (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

  (三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

 。1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

 。2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。

  (四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬┨顚(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

 。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三)結(jié)賬報(bào)銷:

 。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

 。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  (1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

 。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定

  第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下:

  1、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分附則

  第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論經(jīng)過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

  第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。

  第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

  第四條差旅費(fèi)的開(kāi)支管理:

  一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

  三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

  四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

  六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

  第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的'開(kāi)支管理

  一、業(yè)務(wù)招待范圍:

  1、招待市、區(qū)等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

  2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門(mén)經(jīng)理陪同。

  3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門(mén)經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。

  二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

  1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

  第六條汽車修理費(fèi)用開(kāi)支管理

  一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

  二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開(kāi)支管理

  一、開(kāi)支前應(yīng)填制:'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

  二、公司各部門(mén)購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報(bào)刊雜志必須有書(shū)面申請(qǐng),由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

  第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

  1.總則: 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì),提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

  2.適用范圍:本公司所有員工均屬之

  3.定義: 3.1 快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料, 配件,樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

  4. 組織與職責(zé):

  4.1:值班門(mén)衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

  4.2:物流部: 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

  4.3:各部門(mén): 遞。

  4.4:各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

  5.流程圖:(略)

  6 .執(zhí)行說(shuō)明:

  6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

  6.1.1 快遞的接收

  6.1.1.1 值班門(mén)衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。

  6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收, 以備查驗(yàn)核對(duì)。

  6.1.1.3 除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通 知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

  6.1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部, 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部)

  6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的, 物流部可 拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

  6.1.2.3 快遞公司的選擇: 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高 的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

  6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě),且物流要求無(wú)效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。

  6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單: 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等) 。

  7. 寄件相關(guān)規(guī)定:

  7.1.1 物件分類: A 類:緊急件;B 類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類:普通件(如資料、文件、普通配件等) 類: ;C ;D 普通信函、賀卡等。

  7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政(發(fā)平信)

  (物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格,供參考選 擇)

  7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ,若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐 快遞等郵寄方式。

  7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的' 10 倍處 罰。

  7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

  7.1.6 寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款, 公司任何人不得選擇到 付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

  7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用 核算。

  8.執(zhí)行時(shí)間: 凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

  第一章 總則

  第一條 制定目的

  為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定,加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支控制,提高經(jīng)濟(jì)效益,制定本辦法。

  第二條 適用范圍

  公司所有部門(mén)及全體員工。

  第二章 管理職責(zé)

  第三條 管理部

  負(fù)責(zé)管理辦法的制定,費(fèi)用使用的監(jiān)督管理,對(duì)超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。

  第四條 財(cái)務(wù)部

  負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的`審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開(kāi)支的分析、控制及管理。

  第五條 各部門(mén)

  負(fù)責(zé)本部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制,部門(mén)主管負(fù)責(zé)本部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

  第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)

  1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制,負(fù)責(zé)分管部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

  2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。

  第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷

  第七條 出差申請(qǐng)

  1、員工因公出差,應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”,詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;

  2、填好“出差申請(qǐng)單”后,報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

  3、如遇緊急情況,由主管臨時(shí)派遣出差者,可先行出差,事后補(bǔ)填出差申請(qǐng)單,并呈報(bào)人力資源部登記備案。

  第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限:

  1、員工出差不超過(guò)3天的,由部門(mén)主管核準(zhǔn);

  2、員工出差時(shí)間3~7天的,由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

  3、員工出差天數(shù)超過(guò)7天的,由總經(jīng)理批準(zhǔn);

  4、部長(zhǎng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第九條 借款

  1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的,可以辦理借款;

  2、出差人員借款,應(yīng)填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”;

  3、“借款申請(qǐng)單”與“出差申請(qǐng)單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后,方予借支;

  4、前次借支未清者,不得再借款。

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