P集團(tuán)公司資金管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編幫大家整理的P集團(tuán)公司資金管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本辦法。

　　2、應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3、職責(zé)

　　3.1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購和資金安排計(jì)劃，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

　　3.2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計(jì)劃，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷，對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4.1財(cái)務(wù)印鑒保管制度

　　4.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制，即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管，法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序，審核無誤后方可蓋章。

　　4.1.2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿，對(duì)除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字，方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)�；蛩痉ㄨb定等專用章，必須取得總裁簽字。

　　4.2資金審批制度

　　4.2.1財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲(chǔ)備，必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　4.2.2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下：

　　4.2.2.1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費(fèi)用，如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等，由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

　　4.2.2.2對(duì)于日常經(jīng)營性開支的費(fèi)用，額度在200元以下的，由經(jīng)辦人員簽字，集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，即可到財(cái)務(wù)部辦理付款（不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi)）。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4.2.2.3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

　　4.2.2.4對(duì)于20000元以上的支出，資金使用部門必須編制出支出預(yù)算，包括工程預(yù)算，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

　　4.3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

　　4.3.1固定資產(chǎn)的購置：集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計(jì)劃，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購置金額在10000元以下的，須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字，超過10000元以上的須由總裁簽字，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片，并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。

　　4.3.2對(duì)外投資：無論投資額度大小，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，主管部門提出可行性分析報(bào)告，經(jīng)專家論討確定投資額，簽定投資協(xié)議，取得合同及法律文書，經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。

　　4.4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金，不得擅自向外拆入資金，不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

　　4.5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔，無論額度大小，必須經(jīng)總裁簽字，財(cái)務(wù)部方可辦理。

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